2В Порядок открытия счетов в банке, виды счетов.

Для хранения денежных средств и проведения расчетов банки открывают предприятиям различные виды счетов в национальной и иностранной валюте.

Виды счетов:
Расчетный счет	Открывается в национальной и иностранной валюте.
Текущий счет
Субсчет
Бюджетные счета
Ссудные счета
Депозитные счета
Распределительный счет.

Расчетный счет открывается предприятием, которое осуществляет производственную, научно исследовательскую, и коммерческую деятельность с целью получения прибыли. Имеют основные (оборотные средства и самостоятельный баланс).

Текущий счет открывается организациям и учреждением, структурным подразделениям предприятий. Бюджетным предприятиям (руководителями которых не являются распорядителями средств) Постоянным уполномоченным различным фондам. Предприятиям приехавшим на гастроли.

Субсчет – это счета для предприятий, которые имеют филиалы, представительства, отделения находящиеся на отдельном балансе и имеющие собственные активы и являются плательщиками налогов.

Распределительный счет – открывается для зачисления валютной выручки. На этом счету происходит разделение выручки на 2 части. 50% отправляется на валютный счет предприятия. А другие 50% продаются и в грн зачисляются на гривневый счета предприятия.

Для открытия счета предприятия подает в банк такие документы:

1. Заявление на открытие счета (за подписью руководителя и главного бухгалтера)

2. Копия свидетельства о гос. Регистрации предприятия.

3. Копия решения о создании предприятия.

4. Копия устава

5. Копия документа подтверждающая взятие предприятия на налоговый учет.

6. Копия документа о регистрации в пенсионном фонде

7. Карточка с образцами подписей лиц которые могут распоряжаться средствами на счете. На карточке еще должен быть оттиск печати предприятия

3В Формы безналичных расчетов.

Для организации безналичных расчетов используются следующие формы расчетных документов.

• Платежное поручение

• Плаженое требование-поручение

• Платежное требование

• Чек

• Вексель

• Аккредитив

(вся информации в конспекте ДЕНЬГИ и КРЕДИТ)

4В Налично-денежный расчет.

Наличные деньги могут использоваться предприятием только по целевому назначению:

-На выплату заработной платы, премий, пособий, командировочных, на мелкие хозяйственные расходы

-Предприятие старается уйти от наличных расчетов т.к. они требуют ведения кассовой работы (оборудование кассы) зарплата кассира. Аппаратура, документы и сигнализация.

В кассе нельзя хранить средства сверх лимита. Если это правило нарушается на кассира налагается штраф. Касса подвержена инвентаризации.

Все операции в кассе должны быть отражены в кассовой книге.

Т.к. содержать кассу дорого большинство предприятий отказывается от них.

Расчетно-платежное дисциплина – это беспрекословное использование совокупности элементов обеспечивающих совершение платежа. (согласие на оплату, применение стандартных форм платежных документов, порядок оплаты этих документов, контроль банков)

Если дисциплина нарушается виновник уплачивает пеню

Тема №3 Денежные поступления предприятий.