Дисциплина «Бухгалтерский учет»

1. Организация и порядок проведения инвентаризации имущества и обязательств предприятия, итоги инвентаризации.

2. Аналитический и синтетический учет денежных средств на расчетном счете предприятия. Банковские платежные документы. Выписка банка.

3. Документальное оформление и аналитический учет кассовых операций: ПКО, РКО, кассовая книга, лимит остатка кассы.

4. Синтетический учет кассовых операций. Инвентаризация кассы.

5. Документальное оформление, аналитический и синтетический учет расчетов с подотчетными лицами.

6. Понятие, состав и учет командировочных расходов. Порядок списания командировочных расходов.

7. Понятие, состав и оценка основных средств. Учет поступления основных средств.

8. Порядок начисления амортизации по основным средствам. Методы начисления амортизации и отражение ее в бухгалтерском учете.

9. Учет выбытия основных средств при продаже и ликвидации.

10. Понятие, классификация и синтетический учет приобретения материалов.

11. Учет транспортно-заготовительных расходов

12. Учет расходования материалов и списания транспортно-заготовительных расходов по ним.

13. Аналитический и синтетический учет начисления заработной платы.

14. Учет удержаний из заработанной платы.

15. Выдача и депонирование заработной платы и их отражение в учете.

16. Учет общехозяйственных расходов организации.

17. Состав затрат на производство продукции. Синтетический учет прямых затрат.

18. Учет общепроизводственных расходов.

19. Сводный учет затрат и порядок определения фактической себестоимости выпущенной готовой продукции и ее отражение в учете. Учет НЗП.

20. Отражение операций по продаже готовой продукции, работ и услуг на счете 90. Определение финансового результата от продаж.

21. Учет финансового результата деятельности организации. Характеристика счета 99.

22. Понятие, состав и учет прочих доходов организации.

23. Понятие, состав и учет прочих расходов организации.

24. Бухгалтерская отчетность: состав, адреса, сроки представления. Порядок составления бухгалтерского баланса.

Дисциплина «Налоги и налогообложение»

1. Понятие налогов и сборов. Функции налогов. Источник налогов. Значение налогов в доходах государства.

2. Принципы налогообложения.

3. Законодательство о налогах и сборах: понятие и состав. Действие законодательства о налогах и сборах во времени, пространстве, по предмету и по кругу лиц. Положение международных договоров в области налогообложения.

4. Понятие налогоплательщика, налогового агента, их права и обязанности. Понятие взаимозависимых лиц. Представительство в налоговых отношениях.

5. Объекты налогообложения: понятие и виды. Понятие реализации для целей налогообложения

6. Порядок исчисления и уплаты налогов. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые льготы.

7. Сроки уплаты налогов и (или) сборов. Формы изменения сроков уплаты.

8. Федеральная налоговая служба РФ: структура, функции и полномочия. Структура налоговых органов Пермского края.

9. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Списание безнадежных долгов.

10. Порядок начисления пени

11. Понятие налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

12. Виды и размеры ответственности за налоговые правонарушения: административная, налоговая, уголовная.

13. Налоговая система РФ: понятие и принципы организации. Классификация налогов в РФ. Порядок установления, введения и взимания федеральных, региональных и местных налогов.

14. Учет организаций и физических лиц. Порядок постановки на учет и снятия с учета организаций и физических лиц. Идентификационный номер налогоплательщика.

15. Виды и содержание налогового контроля: камеральные и выездные проверки.

16. Единый налог на вмененный доход: общая характеристика налогового режима. Виды деятельности, по которым применяется данный специальный налоговый режим. Перечень налогов, заменяемых уплатой ЕНВД. Налогоплательщики, объекты налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Понятие базовой доходности, физических показателей. Порядок применения корректирующих коэффициентов.

17. Единый налог на вмененный доход: ставка ЕНВД, порядок исчисления, уплаты и зачисления ЕНВД. Порядок уменьшения суммы единого налога на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. Сроки представления налоговой декларации по ЕНВД.

18. Упрощенная система налогообложения: общая характеристика специального налогового режима. Налогоплательщики и ограничения по переходу на УСН. Перечень налогов, заменяемых уплатой единого налога. Объекты налогообложения и порядок исчисления налоговой базы при УСН. Налоговый и отчетные периоды, ставки единого налога.

19. Упрощенная система налогообложения: порядок исчисления и сроки уплаты единого налога при объекте доходы. Порядок уменьшения суммы единого налога на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности

20. Упрощенная система налогообложения: Объект налогообложения – доходы минус расходы. Налоговая база. Налоговая ставка. Порядок исчисления единого налога. Порядок исчисления и уплаты минимального налога. Порядок зачисления единого налога и минимального налога.

21. Упрощенная система налогообложения на основе патента: условия перевода и применения. Порядок определения стоимости патента и сроки оплаты стоимости патента.

22. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): Понятие сельхозтоваропроизводителя. Порядок перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога. Условия, при которых сельхозтоваропроизводители могут применять специальный налоговый режим. Перечень налогов, заменяемых уплатой единого сельскохозяйственного налога. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговый и отчетный периоды. Налоговая ставка.

23. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): налоговая база по единому сельскохозяйственному налогу. Порядок исчисления, уплаты и зачисления единого сельскохозяйственного налога. Сроки представления налоговой декларации в налоговые органы.

24. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: понятие соглашения о разделе продукции. Основания для включения в перечень участков недр, право пользования которыми может быть предоставлено на условиях раздела продукции. Налогоплательщики и плательщики сборов. Способы раздела продукции и их характеристика. Перечень налогов, уплачиваемых и тех налогов, от которых освобождаются налогоплательщики при применении специального налогового режима.