- •Программа итоговой государственной аттестации
- •Содержание программы и г а. Дисциплина «Бухгалтерский учет»
- •Дисциплина «Налоги и налогообложение»
- •Дисциплина «Налоги и сборы с юридических лиц» Модуль а. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 1. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 2. Акцизы
- •Тема 4. Страховые взносы в пф рф, фсс России, ффомс, тфомс.
- •Тема 5. Налог на добычу полезных ископаемых
- •Тема 6. Водный налог
- •Тема 7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Модуль б. Региональные налоги
- •Тема 1. Налог на имущество организаций
- •Тема 2. Налог на игорный бизнес
- •Тема 3. Транспортный налог
- •Модуль в. Местные налоги
- •Тема 1. Земельный налог
- •Дисциплина «Налоги и сборы с физических лиц» Модуль а. Федеральные налоги и сборы с физических лиц
- •Тема 1. Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 2. Страховые взносы в пф рф, фсс России, ффомс, тфомс.
- •Тема 3. Государственная пошлина.
- •Модуль б. Региональные налоги с физических лиц.
- •Тема 1. Транспортный налог
- •Тема 2. Другие виды региональных налогов (налог на игорный бизнес)
- •Модуль в. Местные налоги с физических лиц
- •Тема 1. Налог на имущество физических лиц
- •Тема 2. Земельный налог
- •Дисциплина «Организация и методика налоговых проверок»
- •Дисциплина «Бухгалтерский учет»
- •Дисциплина «Налоги и налогообложение»
- •Дисциплина «Налоги и сборы с юридических лиц»
- •Дисциплина «Налоги и сборы с физических лиц»
- •Дисциплина «Организация и методика налоговых проверок».
- •Основные нормативные акты.
- •Дополнительная литература.
Дисциплина «Налоги и сборы с юридических лиц»
НДС: экономическая сущность НДС. Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.
НДС: объекты налогообложения. Место реализации товаров (работ, услуг).
НДС: налоговая база. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты НДС по реализации товаров (работ, услуг), имущества и имущественных прав.
НДС: налоговые вычеты и порядок их применения.
НДС: назначение и порядок применения счетов-фактур, порядок заполнения книги продаж и книги покупок.
НДС: порядок исчисления суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. Сроки уплаты и порядок зачисления налога. Сроки представления налоговой декларации в налоговый орган.
Акцизы: налогоплательщики. Перечень подакцизных товаров. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты.
Акцизы: порядок исчисления и уплаты акциза по алкогольной продукции.
Акцизы: порядок исчисления и уплаты акциза по табачным изделиям.
10. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики. Объект налогообложения. Состав доходов и расходов, принимаемых для целей налогообложения.
11. Налог на прибыль организаций: налоговый период и отчетные периоды. Порядок определения и уплаты авансовых платежей в течение отчетного периода и по окончании отчетного периода.
12. Налог на прибыль организаций: порядок исчисления и уплаты налога по окончании налогового периода. Сроки представления налоговых деклараций в налоговые органы. Сроки уплаты налога по налоговой декларации.
13. Страховые взносы в ПФ РФ, ФСС России, ФФОМС, ТФОМС: нормативная база для исчисления страховых взносов. Страхователи. Объекты обложения страховыми взносами. База для расчета страховых взносов. Расчетный и отчетные периоды. Порядок исчисления ежемесячных обязательных платежей. Сроки уплаты страховых взносов.
14. НДПИ: Налогоплательщики, постановка на учет в качестве налогоплательщика НДПИ. Объект налогообложения, добытое полезное ископаемое, порядок определения количества и его стоимости.
15. НДПИ: Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления, уплаты и зачисления налога.
16. Водный налог: налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки.
17. Водный налог: Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты. Сроки представления налоговых деклараций в налоговые органы.
18. Сборы за пользование объектами животного мира: плательщики, объекты налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты сбора.
19. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, объекты налогообложения, порядок исчисления и уплаты сбора.
20. Налог на имущество организаций: налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период и отчетные периоды. Порядок исчисления и уплаты авансовых платежей по налогу.
21. Налог на имущество организаций: налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления и уплаты налога по окончании налогового периода.
22. Налог на имущество организаций: особенности исчисления и уплаты налога по местонахождению обособленных подразделений.
23. Транспортный налог: налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговый период и отчетные периоды. Налоговые ставки.
24. Транспортный налог: порядок исчисления и уплаты авансовых платежей и налога по окончании налогового периода.
25. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Порядок регистрации и снятия с учета объектов налогообложения.
26. Налог на игорный бизнес: налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Сроки представления налоговых деклараций в налоговые органы.
27. Земельный налог: налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Льготы по земельному налогу для организаций.
28. Земельный налог: налоговый период и отчетные периоды. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога организациями в течение и по окончании налогового периода. Сроки представления налоговых деклараций в налоговые органы.