Министерство сельского хозяйства РФ

Департамент научно-технологической политики и образования

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Ярославская государственная сельскохозяйственная академия»

(ФГБОУ ВПО «Ярославская ГСХА»)

Кафедра финансов и кредита

УТВЕРЖДАЮ

Первый проректор по УР,

профессор _________М.П. Шаталов

«_____»__________________2011 г.

Рабочая программа по дисциплине налоги и налогообложение

для направления подготовки 080100.62 Экономика

( «Финансы и кредит», « Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Менеджмент»)

(очное и заочное отделение)

Квалификация (степень) выпускника бакалавр

Ярославль

2011

Рабочая программа составлена с требованиями ФГОС ВПО по направлению подготовки 080100.62 Экономика, профиль направления «Финансы и кредит» квалификация (степень) выпускника бакалавр экономики и в соответствии с примерной учебной программой дисциплины

Тематические планы изучения дисциплины составлены в соответствии с дидактическими единицами ГОС специальностей и направлений.

Перечень семестровых контрольных мероприятий (СКМ) дисциплины сформирован в соответствии с утвержденными учебными планами специальностей/направлений, требованиями рабочей учебной программы дисциплины и методикой использования балльно-рейтинговой системы оценивания знаний (БРС) студентов ЯГСХА.

Программу составила старший преподаватель кафедры финансов и кредита ФГБОУ ВПО ЯГСХА Чубрина Г.Н.

Программа рассмотрена на заседании кафедры «Финансы и кредит» Протокол №_____ от «____»_______________20__ г.

Зав. кафедрой финансов и кредита ФГОУ ВПО ЯГСХА, профессор, д.э.н., Вахрушев Д.С.

_________________Вахрушев Д.С.

«____»_______________20___г.

Программа одобрена на заседании учебно-методической комиссии экономического факультета

Протокол № ______ от «____»_____________20___г.

Председатель УМК экономического факультета,

д.и.н., профессор ________________Ефременко А.В.

Согласовано:

Декан экономического факультета ___________________Суховская А.М.

«____»_______________20___г

СОДЕРЖАНИЕ

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ, ЕЕ МЕСТО В УЧЕБНОМ ПРОЦЕССЕ 4

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ 6

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 16

ИНТЕРНЕТ-РЕСУРСЫ 17

ПАКЕТЫ ПРИКЛАДНЫХ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ ПРОГРАММ (ПППП) 17

ВОПРОСЫ ДЛЯ ИТОГОВОГО КОНТРОЛЯ 17

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН И КОНТРОЛЬНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ 23

Для специальности/направления подготовки: 23

080507.65 Менеджмент организации; 23

080500.62 Менеджмент (бакалавриат) 23

Для специальности/направления подготовки: 080109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит 25

Для специальности/направления подготовки: 080105.65 Финансы и кредит 26

Для специальности/направления подготовки: 080100.62 Экономика (бакалавриат) 28

Для специальности/направления подготовки: 080501.51 Менеджмент (по отраслям) 29

Для специальности/направления подготовки: 080106.51 Финансы (по отраслям) 30

8. ТЕМЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ (КР) 33

Для специальности/направления подготовки: 080100.62 Экономика (бакалавриат) 33

ТЕМЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ (КР) 33

Цели и задачи дисциплины, ее место в учебном процессе

Цели изучения дисциплины

Учебная программа составлена с учетом требований образовательного стандарта по специальностям, на которых читается курс «Налоги и налогообложение» в соответствии с утвержденными учебными планами подготовки специалистов. Изучение дисциплины “Налоги и налогообложение” направлено на формирование у студентов систематизированных и углубленных знаний теоретических и методологических основ действующей в Российской Федерации системы налогообложения и формированию практических навыков применения теоретических знаний, полученных при изучении дисциплины, в практической деятельности, в том числе по расчету федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

Задачи изучения дисциплины

1. изучение действующей налоговой системы и системы налогов и сборов, анализ основных направлений ее изменения на этапе формирования рыночной экономики и направлений налоговой политики государства в условиях совершенствования рыночных отношений;

2. изучение правовых основ налогообложения юридических и физических лиц;

3. освоение методики исчисления сумм налоговых платежей;

4. отработка практических навыков по исчислению налогов посредством “деловых игр” и проведения семинарских занятий;

5. изучение организации работы федеральной налоговой службы РФ.

В процессе изучения дисциплины студенты должны:

Иметь представление: о системе основных понятий по теории и практике налогообложения.

Знать: - основы налоговой системы Российской Федерации, теоретические и методологические принципы ее построения, права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов, их представителей, налоговых органов и их должностных лиц, налоговое законодательство, методику расчета налогов и сборов;

- особенности проводимой государством налоговой политики и методы налогового регулирования в Российской Федерации, основные направления налоговых платежей.

Уметь: - самостоятельно изучать правовые акты и нормативные документы, регламентирующие порядок взимания налогов и сборов;

- рассчитать суммы налогов и сборов, подлежащие взносу в бюджет или во внебюджетные фонды;

- пользоваться имеющимися информационными источниками по правовому обеспечению налогообложения юридических и физических лиц и Интернет – ресурсами.

Список дисциплин, знание которых необходимо для изучения курса данной дисциплины.

1. Экономическая теория;

2. Финансы предприятий;

3. Теория бухгалтерского учета;

4. Бухгалтерский финансовый учет;

5. Общая теорию статистики;

6. Гражданское право.

Список дисциплин, для изучения которых необходимы знания данного курса.

1. Финансовый анализ;

2. Аудит;

3. Налоговый учет и отчетность;

4. Налоговое планирование;

5. Организация и методика налоговых проверок.