- •Рабочая программа по дисциплине налоги и налогообложение
- •Цели и задачи дисциплины, ее место в учебном процессе
- •Содержание дисциплины
- •Тема 1. Теоретические основы налогообложения
- •Тема 2. Налоговая система Российской Федерации
- •Тема 3. Состав и структура налоговых органов рф
- •Тема 4. Государственная регистрация налогоплательщиков
- •Тема 5. Работа налоговых инспекций по взысканию налоговых и неналоговых платежей
- •Тема 6. Налоговый контроль
- •Тема 7. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 8. Акцизы
- •Тема 9. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 10. Взносы в социальные и страховые фонды
- •Тема 11. Налог на прибыль организаций
- •Тема 12. Налог на добычу полезных ископаемых
- •Тема 13. Водный налог
- •Тема 14. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Тема 15. Государственная пошлина
- •Тема 16. Налог на имущество организаций
- •Тема 17. Налог на игорный бизнес
- •Тема 18. Транспортный налог
- •Тема 19. Земельный налог
- •Тема 20. Специальные налоговые режимы
- •Тема 21. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
- •Тема 22. Упрощенная система налогообложения
- •Тема 23. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Тема 24. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Список литературы
- •Интернет-ресурсы
- •Пакеты прикладных профессиональных программ (пппп)
- •Вопросы для итогового контроля
- •Тема 8. Акцизы
- •Тема 9. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 10. Взносы в социальные и страховые фонды
- •Тема 11. Налог на прибыль организаций
- •Тема 17. Налог на игорный бизнес
- •Тема 18. Транспортный налог
- •Тема 19. Земельный налог
- •Тема 20. Специальные налоговые режимы
- •Тема 21. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
- •Тема 22. Упрощенная система налогообложения
- •Тема 23. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Тема 24. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Для специальности/направления подготовки: 080109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит
- •Для специальности/направления подготовки: 080105.65 Финансы и кредит
- •Для специальности/направления подготовки: 080100.62 Экономика (бакалавриат)
- •Для специальности/направления подготовки: 080501.51 Менеджмент (по отраслям)
- •Для специальности/направления подготовки: 080106.51 Финансы (по отраслям)
- •8. Темы контрольных работ (кр) Для специальности/направления подготовки: 080100.62 Экономика (бакалавриат) темы контрольных работ (кр)
Тема 8. Акцизы
Акцизы, их место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.
Плательщики налога.
Состав подакцизных товаров.
Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Лицензирование. Определение налоговой базы при реализации (передаче) подакцизных товаров.
Налоговый период.
Налоговые ставки.
Порядок исчисления акциза. Определение даты реализации (передачи) подакцизных товаров.
Сумма акциза, предъявляемая продавцом покупателю. Порядок отнесения сумм акциза при реализации подакцизных товаров или подакцизного минерального сырья. Порядок отнесения сумм акциза по операциям передачи подакцизных товаров и (или) подакцизного минерального сырья, признаваемым объектом налогообложения. Порядок отнесения сумм акциза при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию Российской Федерации. Порядок отнесения сумм акциза, предъявленных налогоплательщиком собственнику подакцизного сырья (материалов).
Налоговые вычеты и порядок их применения.
Сумма акциза, подлежащая уплате.
Сроки и порядок уплаты акциза при реализации подакцизных товаров.
Анализ изменения законодательной базы по налогу.
Основные направления совершенствования системы косвенного налогообложения.
Тема 9. Налог на доходы физических лиц
Налог на доходы физических лиц, его место и роль в налоговой системе и доходных источников бюджетов.
Налогоплательщики. Лица, являющиеся налоговыми резидентами. Лица, не являющиеся налоговыми резидентами.
Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации.
Объект налогообложения.
Налоговая база. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме, в виде материальной выгоды, по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения. Особенности уплаты налога по доходам от долевого участия в организации.
Налоговый период.
Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).
Налоговые вычеты. Стандартные налоговые вычеты и порядок их применения. Социальные налоговые вычеты и порядок их применения. Имущественные налоговые вычеты и порядок их применения. Профессиональные налоговые вычеты.
Дата фактического получения дохода.
Налоговые ставки.
Порядок исчисления налога. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.
Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой.
Порядок представления налоговой декларации.
Анализ изменения законодательной базы по налогу на доходы физических лиц.
Основные направления совершенствования системы налогообложения доходов физических лиц.
Тема 10. Взносы в социальные и страховые фонды
Социальное значение социальных и страховых взносов; их место и роль в налоговой системе Российской Федерации.
Налогоплательщики. Неплательщики социальных и страховых взносов.
Объект обложения и налоговая база. Суммы, не подлежащие налогообложению. Налоговые льготы.
Налоговый период. Отчетный период. Ставки налоговых отчислений. Порядок применения ставок. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений (получения доходов).
Порядок исчисления взносов налогоплательщиками-работодателями. Порядок и сроки уплаты взносов. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Федеральный закон от 15 декабря 2001 года № 167 – ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». Сумма произведенных налогоплательщиком самостоятельных расходов на цели государственного социального страхования. Расчет пособий по временной нетрудоспособности.
Порядок исчисления взносов, порядок и сроки уплаты взносов налогоплательщиками, не являющимися работодателями.
Анализ изменения законодательной базы по социальным и страховым взносам.
Основные направления совершенствования налогового администрирования по социальным и страховым взносам на современном этапе развития налоговой системы Российской Федерации.