5 Расчет эксплуатационных расходов
План эксплуатационных расходов определяет величину денежных средств, необходимых для выполнения заданного объема работы по перевозкам. В зависимости от отношения к производственному процессу, расходы делятся на непосредственно вызываемой этим процессом и общехозяйственные, то есть расходы по обслуживанию производства и управления. В свою очередь расходы, непосредственно вызванные процессом производства подразделяются на:
специфические (прямые) для каждого места возникновения затрат;
общие для всех мест возникновения затрат (видов деятельности);
Специфические (прямые) расходы группируются по видам деятельности, отраслям, хозяйства железнодорожного транспорта. Расходы планируются по статьям «Номенклатуры» по основной деятельности железнодорожного транспорта от 29.09.2003 года №68. Статья объединяет издержки по целевому обозначению: по видам работ или по видам обслуживания технических средств. В каждой статье «Номенклатуры» присвоен определенный номер для кодирования первичных документов. В зависимости от экономического содержания расходы, связанные с производством и реализацией складываются, из следующих элементов:
затраты на оплату труда;
отчисления на социальные нужды;
материальные затраты, в том числе материалы, топливо электроэнергия;
амортизационные отчисления;
прочие затраты.
5.1 Расчет основных специфических (прямых) расходов
5.1.1 Расчет расходов по хозяйству перевозок
Статья 2034 «Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях».
Расходы по статье 2034 «Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях» планируются на оплату труда работников занятых на маневрах, в том числе дежурных по горкам и паркам, дикторов, операторов сортировочных горок, составителей, регулировщиков скорости движения вагонов, сигналистов.
Годовой фонд оплаты труда маневрового штата по статье 2034 составляет 16666649,76 рублей.
Статья 2030 «Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях».
Годовой фонд оплаты труда по статье 2030 составляет 8593438,8 рублей.
Расходы на материалы по статье 2030.
Расходы на материалы для очистки и смазки ручных стрелочных переводов в руб./год определяется по формуле
(руб./год)
где nСТР. – количество стрелочных переводов, по заданию – 20;
ССТР. – расходы на содержание одного стрелочного перевода, 1500 рублей
(руб./год)
Расходы на материалы для освещения территории станции в руб./год определяется по формуле
(руб./год)
где nЛ. – количество точек освещения территории станции – 48;
КЛ. – средняя сменяемость ламп в году – 5 раз;
СЛ. – средняя цена электрической лампы принимаем 5 руб.
(руб./год)
Расходы на материалы по статье 2030 составляют
(руб./год)
(руб./год)
Расходы на электроэнергию по статье 2030.
Электроэнергия на станции расходуется на освещение территории и зданий, стрелочных переводов, сигналов и указателей, на зарядку аккумуляторов, фонарей.
Расходы на электроэнергию, на освещение служебно-технических помещений в руб./год определяются по формуле
(руб./год)
где SСД.ТЕХ.ПОМ. – площадь служебно-технических помещений, м2;
В – норма удельной мощности освещения, равна 42 Вт/м2;
Т – время горения световой точки, равна 3500 ч/год;
КЭ – коэффициент запаса, учитывающий изменение полезного коэффициента, равна 1,3.
(руб./год)
Расходы на освещение территории станции в руб./год
(руб./год)
где N1, N2, Nn – установленная мощность световой точки, N1=500 Вт; N2=200 Вт;
В1, В2, Вn – число точек освещения.
Т – время горения световых точек в сутки принимается в среднем 10 часов;
Ц – цена 1 кВт/ч электроэнергии 1,35 рубля.
(руб./год)
Расходы на зарядку аккумуляторных фонарей в руб./год
(руб./год)
где nФ – количество фонарей, 60;
60 – количество зарядок в год;
Ц – цена 1 зарядки (принять 24 рубля).
(руб./год)
Расходы на электроэнергию по статье 2030 составляют
(руб./год)
(руб./год)
Расходы по статье 2030 равны
(руб.)
(руб.)
Статья 2040 «Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования и инвентаря хозяйства перевозок».
Годовой фонд оплаты труда по статье 2040 составляет 525188,52 рублей.
Расходы на материалы планируются на содержание уборщиц служебно-технических помещений, а также на содержание платформ и площадей станции.
Расходы на материалы для уборки служебно-технических помещений в руб./год
(руб./год)
где SЗд – площадь зданий, 2400 м2;
l’М – затраты на 100 м2 помещений в год (принять 1000 руб.)
(руб./год)
Расходы по ремонту помещения в руб./год
(руб./год)
l’’М = затраты на 100 м2 помещения в год (принять 1500 руб.).
(руб./год)
Расходы на содержание платформы и площадей станции в руб./год
(руб./год)
где l’’’М – затраты на 100 м2 убираемой территории станции (принять 1000 руб.).
(руб./год)
Расходы на материалы по статье 2040 составляют в руб./год
(руб./год)
(руб./год)
Расходы на топливо для отопления помещений определяется по формуле в руб./год
(руб./год)
где НЗД. – высота здания принимаем 3 м;
В – норма расхода условного топлива для подогрева 1000 м3 воздуха здания на 10 С, В=0,00130;
tВ – температура внутри здания, +180 С;
tН – температура наружного воздуха в среднем за отопительный сезон, -50 С;
Т – продолжительность отопительного сезона, 170 суток;
Ц – цена одной тонны условного топлива (принять 320 руб.);
НТ – топливный эквивалент перевода условного топлива в натуральное, зависит от калорийности топлива, НТ=0,915;
(руб./год)
Расходы на электроэнергию по статье 2040 для освещения служебно-технических помещений станции в руб./год
(руб./год)
где tГОР. – средняя продолжительность горения световой точки в течении суток, равно 6 ч.;
Ц – стоимость 1 кВт/часа электроэнергии (принять 1,35 руб.)
(руб./год)
Расходы по статье 2040
(руб./год)
(руб./год)
Расходы основные прямые составляют (руб./год)
(руб./год)
(руб./год)