- •Произвести расчет выручки от реализации продукции.
- •2. Произвести расчет налогов, относимых на себестоимость.
- •3. Произвести расчет дополнительных налогов, относимых на себестоимость и финансовый результат.
- •4. Сформировать смету затрат на производство
- •6. Произвести расчет чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.
- •7. Произвести расчет налогов, подлежащих к уплате в бюджет налогов, возмещаемых из средств, поступающих от потребителей (в данном случае произвести расчет ндс).
- •8. Произвести анализ результатов работы организации за отчетный период.
3. Произвести расчет дополнительных налогов, относимых на себестоимость и финансовый результат.
Порядок расчета сумм налогов такой же, как в п.2. Результаты расчетов свести в таблицы 5 и 6, аналогичные таблицам 3 и 4.
Таблица 4 – Расчет сумм налогов, возмещаемых за счет прибыли до налогообложения
Наименование |
Отчетный период |
Облагаемая база |
Ставка |
Расчет суммы налога (авансового платежа) |
Налог на имущество организаций |
1 квартал |
|
|
|
полугодие |
|
|
|
|
Налог на землю |
год |
(площадь в м2) |
|
|
Транспортный налог |
1 квартал |
|
|
|
2 квартал |
|
|
|
Таблица 5 – Величина налога, относимая на и финансовый результат отчетного периода
Наименование налога |
Период |
||
I квартал |
II квартал |
1 полугодие |
|
Налог на имущество |
|
|
|
Налог на землю |
|
|
|
Транспортный налог |
|
|
|
Итого |
|
|
|
Для расчета налоговой базы по налогу на имущество необходимо определить его остаточную стоимость на каждую отчетную дату, исходя из первоначальной стоимости и величины начисленного износа.Расчет первоначальной стоимости имущества на каждую дату свести в таблицу 7. Расчет налоговой базы по налогу на имущество организаций представить в виде таблицы 8.
Таблица 7 - Расчет первоначальной стоимости имущества
По состоянию на: |
Стоимость имущества организации (руб.) |
||
Первоначальная стоимость имущества |
Стоимость имущества, вводимого в текущем месяце |
Обоснование стоимости вводимого имущества |
|
01.01 |
|
|
|
01.02 |
|
|
|
01.03 |
|
|
|
01.04 |
|
|
|
01.05 |
|
|
|
01.06 |
|
|
|
01.07 |
|
|
|
Таблица 6 – Данные для расчета среднегодовой стоимости имущества организаций
По состоянию на: |
Стоимость основных средств за отчетный период для целей налогообложения |
Начисление износа по основным средствам |
||||||
первоначальная стоимость имущества |
износ (нарастающим итогом) |
остаточная стоимость |
месяц |
сумма начисленного износа |
||||
01.01. |
|
|
|
|
|
|
||
01.02. |
|
|
|
|
|
|
||
01.03. |
|
|
|
|
|
|
||
01.04. |
|
|
|
|
|
|
||
01.05. |
|
|
|
|
|
|
||
01.06. |
|
|
|
|
|
|
||
01.07. |
|
|
|
|
|
|||
Средняя стоимость имущества за отчетный период |
1 квартал: |
полугодие: |
||||||