Тема 2. Структура аппарата управления банка и современные принципы его организации
Банк, как известно, является специфическим предприятием, которое производит определенный продукт. Он принимает вклады, выдает кредиты, осуществляет расчеты, валютные и другие операции, предоставляет широкий спектр услуг, как предприятиям, так и населению. Услуги банка носят главным образом денежный и коммерческий характер. Именно потому, что банки торгуют деньгами, берут деньги на началах возвратности у одних для их предоставления другим в интересах получения прибыли, банки получили название коммерческого предприятия или просто коммерческие банки.
Суть банка как коммерческого предприятия, выполняющего определенные функции и операции, накладывает свой отпечаток на его организационное построение, структуру аппарата управления.
Коммерческий банк как специфическое предприятие имеет свою структуру. Под банковской структурой следует понимать совокупность подразделений банка (отделов, секторов, управлений, служб) обеспечивающих его деятельность. Как известно, типов банков может быть много: универсальные, специализированные, инвестиционные, ипотечные, сберегательные, специального назначения и др. Однако независимо от выполняемых ими операций каждый банк, производящий свой специфический продукт, имеет обязательный набор определенных блоков управления. В их числе:
1. Совет банка
2. Правление
3. Общие вопросы управления
4. Коммерческая деятельность
5. Финансы
6. Автоматизация
7. Администрация
В первый блок - Совет банка, как правило, входят его учредители. Их число может быть разным, но доля каждого из них в уставном капитале не должна превышать 35%. Число учредителей и пайщиков у многих банков довольно значительно, достигает нескольких десятков. Так, в одном из московских банков их было более 50. Учредителями банков часто выступают государственные структуры, поэтому частными такие банки можно назвать лишь условно. В чистом виде, однако, есть и частные банки, где учредителями выступают отдельные частные лица. Преимущественной формой собственности для банков в мировой практике является акционерная форма собственности, где как учредителями, так и акционерами являются юридические и физические лица, владеющие разными формами собственности.
Совет банка утверждает годовой отчет банка, организует ежегодные собрания учредителей и пайщиков, принимает или может принимать участие в решении стратегических вопросов банковской деятельности.
Второй блок - Правление (Совет директоров) банка отвечает за общее руководство банка, утверждает стратегические направления его деятельности. В состав Правления входят высшие руководители (менеджеры) банка: председатель (президент, управляющий) банка, его заместители, руководители важнейших подразделений банка. Правление банка состоит из сотрудников, нанимаемых владельцами банка для организации работы. В правление могут входить (иди возглавлять его) также лица, владеющие полностью либо частично данным кредитным учреждением.
В третий блок - блок общих вопросов управления входит организация планирования, прогнозирования деятельности банка, подготовка методологии, безопасность и юридическая служба. Назначение данного блока состоит в том, чтобы обеспечить целенаправленное развитие банка, выполнение стоящих перед ним задач, регулировать его доходы и расходы, снабжать ресурсами, выполнять требования Центрального банка по основным направлениям деятельности (качеству активов, достаточности капитала, ликвидности и др.). Чаще всего такие вопросы решаются в рамках план экономического управления. Его деятельность сконцентрирована на анализе текущей деятельности (доходы, расходы, прибыль, ликвидность), формирование уставного капитала, планировании деятельности головного подразделения банка и филиалов, методическом обеспеочении. Управление финансами может быть выделено в самостоятельное управление (дирекцию).
Коммерческая деятельность (четвертый блок) охватывает организацию различных банковских услуг (кредитование, инвестирование, валютные, трастовые, другие активные операции). Сюда входит все, что связано с обслуживанием клиентов на коммерческих (платных) началах. Этот блок является центральным звеном, где зарабатываются банковские доходы. Сюда входят также: кредитное управление, операционное управление, управление операциями с ценными бумагами, валютными операциями и др.
Кредитное управление осуществляет всю работу по формированию кредитного портфеля, кредитованию клиентов, контролю за обеспеченностью ссуд, контролю кредитной деятельности филиалов, анализу кредитных операций и их методическому обеспечению. Первоначально в отделе формирования кредитного портфеля рассматриваются заявки на получение кредитов, проводят экспертизу контрактов, технико-экономических обоснований, анализ финансового состояния заемщиков, их уставных документов. Здесь же готовятся предложения Кредитному комитету банка для рассмотрения вопросов о выдаче крупных ссуд, изучаются предложения по предоставлению банковских гарантий: анализируется состояние и разрабатываются рекомендации по оптимизации структуры кредитного портфеля.
В кредитном отделе сосредоточено оформление кредитных договоров и подготовка распоряжений операционному управлению по выдаче или погашению ссуд, осуществляется контроль за своевременным погашением основного долга и причитающихся процентов, оформление дополнительных соглашений о пролонгации кредитов, проводится систематический анализ финансового положения заемщика, разрабатываются и принимаются меры по досрочному взысканию ссудной задолженности, ежемесячно представляется отчетность о состоянии кредитов и уплаченных процентах. Работники данного отдела дают рекомендации по оптимизации структуры кредитных вложений, внедряют новые формы и методы кредитования клиентов.
В отделе контроля за обеспеченностью кредитов происходит оформление договоров залога и залоговых обязательств, осуществляется контроль за состоянием ценностей принятых в залог, проводятся мероприятия по возврату длительной просроченной задолженности, готовятся предложения по списанию безнадежных долгов, совершенствованию механизма погашения просроченных ссуд.
Отдел контроля кредитной деятельности филиалов банка осуществляет надзор за соблюдением данными подразделениями установленных лимитов, рассматривает заявки на лимит, возможность их превышения, проводит анализ, проверку состояния кредитной работы филиалов, готовит предложения по ее совершенствованию.
В составе кредитного управления задачами отдела методологии и анализа являются разработка нормативных документов, регламентирующих кредитную деятельность банка, подготовка квартальных и годовых отчетов о данных операциях, анализ конъюнктуры кредитного рынка, динамики процентных ставок, внесение рекомендаций по совершенствованию структуры кредитных вложений и процентных ставок, данная работа банка, однако может быть сконцентрирована и в его планово-экономическом управлении, где наряду с научно-методическим обеспечением кредитной деятельности может быть организована соответствующая работа по всем основным направлениям банковской деятельности.
В состав кредитного управления банка довольно часто включают отдел ресурсов, привлекаемых для осуществления активных операций. С учетом конкретных условий данное подразделение банка может быть выделено в самостоятельное управление (на практике такое построение аппарата управления встречается довольно часто).
Банки, однако, зарабатывают не только на выдаче кредита и получении платы от клиентов за его использование. Среди банковских услуг заметное место занимают расчетные операции, за осуществление которых банки получают комиссию.
Организацию работы банка в сфере безналичных расчетов выполняет операционное управление, которое осуществляет полное обслуживание по расчетным, текущим и ссудным счетам клиентов по предъявленным платежным документам, операции по другим банковским счетам.
Основной функцией операционных работников является обслуживание клиентов, которое заключается в приеме от предприятий, организаций, кооперативов, обществ и отдельных лиц платежных документов на списание с их счетов денежных средств, приеме и выдаче расчетных чеков и последующем зачислении по ним денег на счета клиентов, проведении операций по аккредитивам, консультировании клиентов по вопросам правильного заполнения платежных документов, по тем или иным формам расчетов, по вопросам зачисления или списания средств.
В составе коммерческого блока находится и управление по операциям банка с ценными бумагами, данное управление осуществляет прием, хранение, учет ценных бумаг, что позволяет банку получать за эту работу определенное комиссионное вознаграждение. К сожалению, в связи со слабым развитием рынка ценных бумаг, данная операция не получила пока широкого развития. На начало 1994 года вложения в ценные бумаги, в том числе акции были на уровне 1,8 % от общего объема активных операций коммерческих банков. В этой связи в современной структуре коммерческого банка особые подразделения по управлению операциями с ценными бумагами как самостоятельные звенья аппарата управления зачастую отсутствуют.
В равной мере это относится и к управлению валютных операций. Статистика свидетельствует о том, что далеко не все российские коммерческие банки имеют в своем составе валютный отдел. Это связано с тем, что только 30,5% всех российских коммерческих банков на 1 июня 2009 года имели валютную лицензию (разрешение на осуществление валютных операций).
Особенность структуры российских коммерческих банков заключается и в том, что в составе их коммерческого блока в силу неразвитости банковских услуг зачастую отсутствуют специальные отделы по международным кредитнорасчетным операциям, операциям по управлению имуществом клиента, по оказанию услуг населению и др.
Пятый блок призван обеспечить учет доходов и расходов, учет собственной деятельности банка как коммерческого предприятия. В финансовый блок входят такие отделы, как бухгалтерия, отдел внутрибанковских расчетов и корреспондентских отношений, касса. В некоторых случаях к данному блоку относят и отдел инкассации тех банков, которые имеют разрешение на сбор наличных денег.
Шестой блок - блок автоматизации также является обязательным элементом структуры коммерческого банка. денежные потоки (кредитование, расчеты и прочие операции), которые проходят через современный банк, невозможно обработать вручную, нужен комплекс технических средств, электронных машин, данный блок является техническим блоком, обеспечивающим электронную обработку данных.
Седьмой блок получил название административного блока. В его состав прежде всего входит отдел кадров (управление персоналом) банка, который обеспечивает набор сотрудников, отбор кандидатов, желающих работать в банке на определенных должностях, повышение квалификации работников кредитного учреждения, прием, продвижение по службе и увольнение персонала. В условиях межбанковской конкуренции формирование персонала высокого уровня является неотъемлемой частью стратегии банка как коммерческого предприятия. К данному блоку относят и такие подразделения банка, как секретариат, канцелярия, а также хозяйственные подразделения, осуществляющие обслуживание здания банка, его хозяйственных и социальных потребностей и др.
1.2.2. Принципы организации банка и деятельности его подразделений. Под принципами организации банка понимаются такие исходные положения организации его работы, которые создают предпосылки для выполнения присущих ему функций и операций. Важнейшим принципом организации банка является функциональный принцип. Он означает, что структура банка должна быть привязана к той его конкретной деятельности, которую он выполняет. Поскольку банк, к примеру, является крупным кредитным учреждением, в аппарате его управления бесспорно должны присутствовать кредитные подразделения. Поскольку банк одновременно занимается организацией безналичных расчетов, в составе его управленческих структур особо должны быть выделены операционные отделы или управления. Функции и операции банка и их масштаб обусловливают, таким образом, и построение системы управления банком.
К принципам организации банка относится и иерархия властных полномочий его отдельных подразделений. Здесь можно выделить два эшелона власти, К первому эшелону относятся такие вышеупомянутые структуры, как совет и правление банка. Помимо этого к верхнему эшелону управления банком относятся ревизионная комиссия и кредитный комитет. Ревизионная комиссия осуществляет контроль за работой банка (соблюдение сметы расходов банка в целом и его отдельных подразделений и др.). Кредитный комитет не является самостоятельным подразделением банка, в его состав входят должностные лица других отделов банка, а также другие лица, кандидатуры которых одобрены Советом банка. Комитет создан для повышения уровня и улучшения качества управленческих решений, определения стратегии в сфере кредитных операций, координации в реализации кредитной политики и принятия решений по принципиальным вопросам. В своей деятельности комитет определяет стратегические и тактические задачи развития кредитных операций, рассматривает основные нормативно-методические документы по ведению и учету кредитных операций, принимает решение о предоставлении финансовой помощи филиалам банка, о выдаче крупных кредитов, устанавливает уровень процентной ставки по кредитным операциям и т. д.
В ряде банков при президенте (председателе, управляющем) действует экспертный совет, включающий представителей разнообразных отраслей знаний - видных юристов, экономистов, ученых, данный совет не обладает собственно властными полномочиями. В задачу совета входит консультирование по наиболее крупным вопросам развития экономики, политики страны и банка, содействие разработке его концепции, подготовка научных мероприятий, помощь в организации повышения квалификации персонала и др.
Ко второму эшелону в системе соподчинения подразделений банка друг другу относят все другие управления (отделы), которые связаны с обслуживание клиентов банка, а также другие его службы. Организация работы банка должна соответствовать и другому принципу - принципу соответствия поставленным целям. Целью банка, как известно, является получение прибыли. Работа банка должна быть организована, таким образом, чтобы его доходы превышали расходы. Это достигается работой таких групп сотрудников аппарата управления, которые заняты привлечением новых клиентов банка, осуществлением банковских операций и т.д.
Немаловажно и то, чтобы в банке была создана такая организационная структура, которая обеспечивала бы нормальную его деятельность как банка в целом. Нельзя, к примеру, осуществлять кредитные операции и не иметь специального подразделения по учету, выдаче и погашению ссуд. Если то или иное предприятие является банком, то оно неизбежно должно содержать в своей структуре такие подразделения, которые осуществляют его поддержку как банка в целом и соответствуют условиям окружающей среды.
Не менее важно в деятельности банка обеспечивать совместные и координированные действия. В этих целях помимо кредитных комитетов в банке могут быть созданы и другие комитеты, объединяющие лучших специалистов, для выполнения определенных координирующих задач. К принципам организации банка относится рационализация управления. Работа должна быть построена таким образом, чтобы обеспечивать развитие банка (по линии, например внедрения новых услуг, сокращения затрат, повышения производительности труда, исследования рынка и т. д.). Чрезвычайно важно, чтобы система организации банка соответствовала также принципу обеспечения контроля. Обязательным элементом здесь выступают внутренний и внешний аудит. Подразделения внутреннего и внешнего аудита призваны контролировать законность выполняемых операций, их соответствие нормам и предписаниям Центрального банка Российской Федерации. Обычно проверки осуществляются как в рамках головного банка, так и по отношению к его филиалам (внутренний аудит). Внешний аудит обеспечивается специальными аудиторскими фирмами, которые обладают лицензией на проверку деятельности кредитных учреждений.
Внутренняя упорядоченность, согласованность внутренних подразделений банка достигается также посредством подчинения точным правилам - регламентации деятельности работников, для этого банки имеют определенные предписания (устав, положения об определенных отделах и службах, квалификационные характеристики). Каждый сотрудник банка должен знать свои обязанности, обладать определенными знаниями и умениями, выполнять правила, отраженные в тех или иных документах. Наконец, немаловажно, чтобы банк был обеспечен оперативной и достаточной информацией, новыми методами ее обработки с тем, чтобы своевременно принимать необходимые организационные и экономические меры по обеспечению стабильности и надежности кредитного учреждения.