Переводы физических лиц без открытия счетов

Физические лица (резиденты и нерезиденты) имеют право осуществлять переводы иностранной валюты из РФ и в РФ без открытия текущих валютных счетов при условии что они – переводы не связаны с предпринимательской, инвестиционной деятельностью или с приобретением прав на недвижимость.

Для того чтобы перевести иностранную валюту из РФ или получить её, клиент должен подать заявление соответствующей формы, подтверждающее перевод, и предъявить документ, удостоверяющий личность. В заявлении указываются паспортные данные отправителя и получателя платежа.

В заявлении на перевод из РФ и получении переведенной в РФ иностранной валюты физическим лицом делается запись, подтверждающая, что данный перевод не связан с предпринимательской деятельностью физического лица.

При получении физическим лицом переведенной в РФ инвалюты в заявлении на получение инвалюты должно быть указано основание перевода (дарение, погашение долга по договору займа и т.д.).

Иностранная валюта, переведенная в РФ с соблюдением правил, может быть уполномоченным банком выдана наличными или зачислена на текущий валютный счет переводополучателя, открытый в уполномоченном банке.

Наличная иностранная валюта может быть переведена в РФ в пользу физического лица-нерезидента без ограничения суммы.

Из РФ физическим лицом-нерезидентом иностранная валюта может быть переведена в случае, если он ранее:

• перевел инвалюту в РФ;

• снял наличную инвалюту со своего текущего счета в уполномоченном банке;

• купил наличную инвалюту на внутреннем валютном рынке в соответствующем порядке;

• ввез наличную инвалюту с соблюдением таможенного законодательства РФ;

• получил инвалюту от продажи платежных документов в иностранной валюте уполномоченному банку.

Перевод инвалюты из РФ осуществляется в пределах сумм, указанных в предъявляемых при переводе таможенных декларациях или соответствующих документах (при купле-продаже).

Получение физическим лицом-резидентом инвалюты, переведенной в РФ может быть осуществлено при переводе инвалюты в РФ:

• физическим лицом-резидентом на свое имя;

• нерезидентом на имя физического лица-резидента;

• физическим лицом-резидентом на имя другого физического лица-резидента.

Физические лица-резиденты вправе согласно ЗВРиВК переводить из РФ иностранную валюту ранее переведенную, ввезенную или пересланную в РФ при соблюдении таможенных правил в пределах сумм, указанных в декларации.

В соответствии со ст. ХХХ Статьями Соглашением МВФ физическое лицо-резидент вправе осуществлять умеренные сумы частных переводов на текущие расходы. Такой перевод не должен быть связан с предпринимательской деятельностью и не может превышать 5 тыс. долл. США.

Указанный перевод из РФ за рубеж может быть осуществлен физическим лицом-резидентом не более одного раза в один операционный день через уполномоченный банк.

Валютные операции резидентов и нерезидентов на територии россии.

9.1. Валютные операции резидентов

Особенности регулирования валютных операций уполномоченных банков

К разрешенным банковским операциям уполномоченных банков в иностранной валюте относятся:

• открытие и ведение банковских валютных счетов физических и юридических лиц (резидентов и нерезидентов);

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц в инвалюте во вклады и их размещение от своего имени и за свой счет;

• осуществление расчетов в инвалюте по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

• осуществление переводов денежных средств в иностранной валюте по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Без ограничений осуществляются следующие небанковские валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет:

• операции, связанные с исполнением обязательств по выплате иностранной валюты в соответствии с договорами поручительства и договорами залога, исполнение регрессных требований поручителей;

• операции, связанные с приобретением у третьих лиц – уполномоченных банков, а также с уступкой третьим лицам – уполномоченным банкам за иностранную валюту требований исполнения обязательств в денежной форме;

• операции, связанные с расчетами в иностранной валюте по договорам финансовой аренды (договорам лизинга);

• операции с внешними ценными бумагами;

• операции, связанные с осуществлением платежей в иностранной валюте по операциям с внутренними ценными бумагами и внешними ценными бумагами;

• операции, связанные с привлечением денежных средств в иностранной валюте в виде кредитов;

• операции, связанные с доверительным управлением денежными средствами;

• операции, связанные с уплатой комиссионного вознаграждения (оплатой услуг уполномоченного банка) по операциям.

Неуказанные валютные операции, осуществляются уполномоченными банками в порядке, установленном для юридических лиц – резидентов, не являющихся уполномоченными банками.

Операции между резидентами и уполномоченными банками

Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:

• с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

• с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

• с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

• с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам;

• с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту РФ и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства, приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

• с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;

• с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством РФ.

Расчеты в иностранной валюте на территории РФ

Основной принцип регулирования валютных операций в том, что все расчеты на территории РФ резидентами и нерезидентами в наличной и безналичной формах должны осуществляться только в российских рублях за некоторыми исключениями (операции физ. лиц в наличной валюте) исключением.

К разрешенным валютным операциям между резидентами (не кредитными организациями) относятся:

• операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

• операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

• операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из РФ или ввозимого в РФ груза, транзитной перевозкой груза по территории РФ, а также по договорам страхования указанных грузов;

• операций с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени РФ, осуществляемых через организаторов торговли на рынке ценных бумаг РФ, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством РФ;

• операций юридических лиц с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством РФ, и осуществления расчетов в валюте РФ;

• операций, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством РФ.

• операций, связанных с выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе закладным), за ис­ключением векселей;

• операций при оплате и (или) возмещении расходов физического лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории РФ, а также операций при погашении неизрасходованно­го аванса, выданного в связи со служебной командировкой;

• операций, связанных с расчетами и переводами при исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;

• операций, предусматривающих расчеты и переводы для осуществления деятельности диплома­тических представительств, консульских учреждений РФ и иных официальных представительств РФ, находящихся за пределами территории РФ, а также постоянных представительств РФ при межгосударственных или межправительственных организациях;

• переводов физическим лицом - резидентом из РФ в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ, в суммах, не превы­шающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком РФ на дату списания денежных средств со счета физического лица - резидента;

• переводов физическим лицом - резидентом в РФ со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории РФ, в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета в уполно­моченных банках;

• операций по оплате и (или) возмещению расходов, связанных со служебными поездками за пре­делы территории Российской Федерации работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер;

• операций, связанных с расчетами между транспортными организациями и находящимися за пре­делами территории РФ физическими лицами, а также филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством РФ, по дого­ворам перевозки пассажиров.

Расчеты

Расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами – резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается ЦБ РФ, за исключением определенного перечня валютных операций.

Расчеты при осуществлении валютных операций могут производиться физическими лицами-резидентами через счета в банках за пределами РФ, за счет средств, зачисленных на эти счета.

Внешнеторговые расчеты между юридическими лицами – резидентами и нерезидентами могут осуществляться в свободно конвертируемой валюте, в том числе и на территории РФ в порядке, уста­новленном ЦБ РФ. Перечень конвертируемых иностранных валют устанавливается Банком России.

Резиденты могут осуществлять расчеты через свои банковские счета в любой иностранной валюте с проведением в случае необходимости конверсионной операции по курсу, согласованному с уполномо­ченным банком, независимо от того, в какой иностранной валюте был открыт банковский счет.

Расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках.

Расчеты при осуществлении валютных операций могут производиться юридическими лицами - рези­дентами через счета, открытые в банках за пределами территории РФ, за счет средств, зачисленных на эти счета.

Юридические лица – резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов в упол­номоченных банках расчеты с физическими лицами - нерезидентами в наличной валюте РФ по до­говорам розничной купли-продажи товаров, а также расчеты при оказании физическим лицам - нерези­дентам на территории Российской Федерации транспортных, гостиничных и других услуг, оказываемых населению.

Юридические лица – резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов в упол­номоченных банках расчеты с нерезидентами в наличной иностранной валюте и валюте РФ за об­служивание воздушных судов иностранных государств в аэропортах, судов иностранных государств в речных и морских портах, а также при оплате нерезидентами аэронавигационных, аэропортовых и пор­товых сборов на территории Российской Федерации.

Юридические лица – резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов в упол­номоченных банках расчеты в наличной иностранной валюте и наличной валюте РФ с нерезидента­ми за обслуживание воздушных судов таких юридических лиц в аэропортах иностранных государств, судов таких юридических лиц в речных и морских портах иностранных государств, иных транспортных средств таких юридических лиц во время их нахождения на территориях иностранных государств, а также при оплате такими юридическими лицами аэронавигационных, аэропортовых, портовых сборов и иных обязательных сборов на территориях иностранных государств, связанных с обеспечением дея­тельности таких юридических лиц.

Юридические лица – резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов в упол­номоченных банках расчеты в иностранной валюте и валюте РФ с находящимися за пределами терри­тории РФ физическими лицами – резидентами, а также филиалами, представительствами и иными под­разделениями юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством РФ, и физическими ли­цами – нерезидентами по договорам перевозки пассажиров, а также расчеты в иностранной валюте и валюте РФ с находящимися за пределами территории РФ физическими лицами – резидентами и физиче­скими лицами – нерезидентами по договорам перевозки грузов, перевозимых физическими лицами для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской дея­тельности.

Расчеты по операциям с ценными бумагами

Денежные расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям с внутренними ценными бу­магами осуществляются в валюте РФ, если иное не установлено ЦБ РФ в целом или применительно к отдельным видам внутренних ценных бумаг.

Денежные расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям с внешними ценными бумага­ми могут осуществляться в валюте РФ и иностранной валюте, если иное не установлено ЦБ РФ в целом или применительно к отдельным видам внешних ценных бумаг.

Валютные операции между физическими лицами - резидентами и нерезидентами с внешними цен­ными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с приобретением и отчуждением внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами), на сумму до 150 000 долларов США в течение календарного года осуществляются без ограничений.

Ст. 16. ФЗ «О РЦБ»

Российские эмитенты вправе размещать ценные бумаги за пределами РФ, в том числе посредством размещения в соответствии с иностранным правом ценных бумаг иностранных эмитентов, удостоверяющих права в отношении эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов, только по разрешению федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Организация обращения эмиссионных ценных бумаг российского эмитента за пределами РФ допускается только по разрешению федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Указанные разрешения выдаются федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг при соблюдении следующих условий:

• если осуществлена государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг российского эмитента;

• если ценные бумаги российского эмитента включены в котировальный список хотя бы одного организатора торговли на рынке ценных бумаг;

• если количество ценных бумаг российского эмитента, размещение или обращение которых предполагается за пределами РФ, не превышает норматив, установленный нормативными правовыми актами Федеральной комиссией по надзору за фондовым рынком.

• если договор, на основании которого осуществляется размещение в соответствии с иностранным правом ценных бумаг иностранных эмитентов, удостоверяющих права в отношении акций российских эмитентов, предусматривает, что право голоса по указанным акциям осуществляется не иначе как в соответствии с указаниями владельцев упомянутых ценных бумаг иностранных эмитентов;

• если соблюдены иные требования, установленные федеральными законами.

Разрешение на размещение и/или на обращение ценных бумаг российских эмитентов за пределами Российской Федерации выдается федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг на основании заявления, к которому прилагаются соответствующие документы, перечень которых определяется Федеральной комиссией по надзору за фондовым рынком.

Федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг обязан выдать указанное разрешение или принять мотивированное решение об отказе в его выдаче в течение 30 дней с даты получения всех необходимых документов.

Инвестиции резидентов за рубеж

Под инвестициями из России за рубеж понимаются вложения капитала российскими инвесторами, а также российскими филиалами иностранных юридических лиц в объекты предпринимательской деятельности, расположенные за пределами России, в целях получения дохода.

Капитал может вкладываться в виде денежных средств, паев, акций и других ценных бумаг; кредитов; технологий, машин, оборудования; лицензий, любого другого имущества, интеллектуальных ценностей и пр.

К инвестициям относится приобретение в полную или частичную собственность предприятий и организаций, покупка акций и прочих ценных бумаг, взносы в уставный (складочный) капитал совместных предприятий, кредиты юридическим и физическим лицам, а также банковские вклады и приобретение недвижимости.

Сведения по форме N 1-ИНВЕСТ представляют юридические лица всех форм собственности, их обособленные подразделения, получающие инвестиции из-за рубежа или осуществляющие инвестиции за рубеж, в том числе:

• предприятия, объединения, кооперативы, арендные, сельскохозяйственные и др. организации:

• приобретшие в полную или частичную собственность предприятия за рубежом (в том числе зарубежные филиалы российских юридических лиц) или купившие у них акции и другие ценные бумаги, а также предоставившие этим предприятиям кредиты;

• предоставившие зарубежным предприятиям кредиты;

• имеющие счета в зарубежных банках (в том числе в зарубежных филиалах российских банков).

Указанные организации представляют сведения 15 числа после отчетного периода органу государственной статистики по месту, установленному территориальным органом Госкомстата России в республике, крае, области, городе федерального значения.

По каждому виду инвестирования, по каждой отрасли вложения и по каждой стране составляется отдельный отчет. Все операции со свободно конвертируемой валютой отражаются в долларах США. Все операции с валютами государств – членов СНГ показываются в рублях. Рублевые операции показываются в рублях. Показатели приводятся в тысячах долларов США и в тысячах рублей с одним десятичным знаком после запятой.

В такой справке указывается следующая информация за отчетный период в тыс. долларах США или рублях:

• объем направленных за рубеж инвестиций и инвестиционных доходов;

• выбытие инвестиций;

• переоценка и прочие изменения активов и обязательств;

• прямые инвестиции (инвестиции, сделанные прямыми инвесторами, т.е. юридическими и физическими лицами, полностью владеющими предприятием или контролирующими не менее 10% акций или уставного (складочного) капитала предприятия, что дает право на участие в управлении предприятием);

• взносы в капитал – часть капитала, фактически внесенная российскими совладельцами зарубежного предприятия; покупка (продажа) акций и паев, составляющих не менее 10% уставного (складочного) капитала предприятия; реинвестированный доход (с разбивкой - материальные и нематериальные активы, инвестиции в недвижимость, денежные средства, объекты капитального строительства);

• портфельные инвестиции (покупка (продажа) акций и паев, не дающих право вкладчикам влиять на функционирование предприятий и составляющих менее 10% в уставном (складочном) капитале предприятия, а также облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг).

• Прочие инвестиции – торговые кредиты, прочие кредиты.

• банковские вклады – собственные счета российских юридических лиц в зарубежных банках;

• инвестиционный доход – доход инвестора от владения акциями, паями и др. ценными бумагами данного предприятия, от своей доли в уставном (складочном) капитале, от банковских вкладов, от предоставленных кредитов (проценты), арендная плата за лизинг, другие доходы от произведенных инвестиций, а также та часть дохода, которая была реинвестирована.

За правильность сведений и соблюдение сроков представления сведений несет ответственность руководитель отчитывающейся организации.

9.2. Валютные операции нерезидентов

Нерезиденты имеют право без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в РФ при соблюдении таможенных правил, продавать и покупать иностранную валюту за валюту РФ в порядке, устанавливаемом ЦБ РФ. Также нерезиденты имеют право беспрепятственно переводить, вывозить и пересылать из РФ валютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти валютные ценности были ранее переведены, ввезены или пересланы в РФ или приобретены в РФ.

Нерезиденты могут иметь счета в российских уполномоченных банках в иностранной валюте и рублях.

Операции нерезидентов в валюте РФ.

Уполномоченные банки открывают банкам-нерезидентам счета в валюте РФ в порядке, установленном Банком России.

Расчеты в валюте РФ по операциям нерезидентов на территории РФ осуществляются в наличном и безналичном порядке в соответствии с законодательством РФ.

При осуществлении расчетов наличной валютой РФ нерезиденты обязаны соблюдать порядок расчетов наличными деньгами, установленный для резидентов законодательством РФ, включая предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, установленный Банком России.

Кредиты (займы) в валюте РФ предоставляются резидентами физическим и юридическим лицам-нерезидентам в безналичном порядке.

Валютные операции между нерезидентами

1. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории РФ на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами России или в уполномоченных банках.

2. Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории РФ с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством РФ и законодательством РФ о рынке ценных бумаг, в порядке, установленном ЦБ РФ.

3. Валютные операции между нерезидентами на территории РФ в валюте РФ осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории РФ.

Особенности размещения и обращения ценных бумаг иностранных эмитентов в России

Ценные бумаги иностранных эмитентов, за исключением ценных бумаг международных финансовых организаций, допускаются к размещению и публичному обращению в РФ при наличии международного договора, заключаемого между федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг и соответствующим органом страны иностранного эмитента и предусматривающего порядок их взаимодействия.

Перечень международных финансовых организаций, ценные бумаги которых допускаются к размещению и публичному обращению в РФ, утверждается Правительством РФ.

В случае публичного размещения и/или публичного обращения ценных бумаг иностранных эмитентов учет прав на такие ценные бумаги осуществляется депозитариями, являющимися юридическими лицами в соответствии с законодательством РФ.

Инвестиционная деятельность нерезидентов на территории РФ

Нерезиденты вправе осуществлять инвестиции на территории РФ согласно закону «об иностранных инвестициях в РФ» «160-ФЗ, валютному и инвестиционному законодательству РФ.

В законе об иностранных инвестиция даны основные понятия, права, обязанности иностранных инвесторов, предоставляемые им гарантии и льготы.

Согласно данному закону:

Иностранная инвестиция – вложение иностранного капитала в объект предпринимательской деятельности на территории РФ в виде объектов гражданских прав, принадлежащих иностранному инвестору, если такие объекты гражданских прав не изъяты из оборота или не ограничены в обороте в РФ в соответствии с федеральными законами, в том числе денег, ценных бумаг (в иностранной валюте и валюте РФ), иного имущества, имущественных прав, имеющих денежную оценку исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности (интеллектуальную собственность), а также услуг и информации.

Прямая иностранная инвестиция – приобретение иностранным инвестором не менее 10 процентов доли, долей (вклада) в уставном (складочном) капитале коммерческой организации, созданной или вновь создаваемой на территории РФ в форме хозяйственного товарищества или общества в соответствии с гражданским законодательством РФ; вложение капитала в основные фонды филиала иностранного юридического лица, создаваемого на территории РФ; осуществление на территории РФ иностранным инвестором как арендодателем финансовой аренды (лизинга) оборудования, указанного в разделах XVI и XVII ТН ВЭД СНГ, таможенной стоимостью не менее 1 млн. рублей.

Реинвестирование – осуществление капитальных вложений в объекты предпринимательской деятельности на территории РФ за счет доходов или прибыли иностранного инвестора или коммерческой организации с иностранными инвестициями, которые получены ими от иностранных инвестиций;

Иностранный инвестор имеет право осуществлять инвестиции на территории РФ в любых формах, не запрещенных законодательством РФ.

Оценка вложения капитала в уставный (складочный) капитал коммерческой организации с иностранными инвестициями производится в валюте РФ.

Согласно закону: Правовой режим деятельности иностранных инвесторов и использования полученной от инвестиций прибыли не может быть менее благоприятным, чем правовой режим деятельности и использования полученной от инвестиций прибыли, предоставленный российским инвесторам

Иностранному инвестору на территории РФ предоставляется полная и безусловная защита прав и интересов.

Иностранный инвестор имеет право на возмещение убытков, причиненных ему в результате незаконных действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления или должностных лиц этих органов.

Имущество иностранного инвестора или коммерческой организации с иностранными инвестициями не подлежит принудительному изъятию, в том числе национализации, реквизиции, за исключением случаев и по основаниям, которые установлены федеральным законом или международным договором РФ.

Иностранный инвестор после уплаты предусмотренных законодательством РФ налогов и сборов имеет право на свободное использование доходов и прибыли на территории РФ для реинвестирования или для иных не противоречащих законодательству РФ целей и на беспрепятственный перевод за пределы РФ доходов, прибыли и других правомерно полученных денежных сумм в иностранной валюте в связи с осуществленными им инвестициями.

В случае осуществления иностранных инвестиций в экономику России Сведения по форме N 1-ИНВЕСТ представляют юридические лица всех форм собственности, их обособленные подразделения, получающие инвестиции из-за рубежа, в том числе:

• предприятия с долевым участием иностранных инвестиций (совместные предприятия), а также их дочерние предприятия и филиалы, имеющие самостоятельный баланс;

• предприятия, полностью принадлежащие иностранным инвесторам, а также их дочерние предприятия и филиалы, имеющие самостоятельный баланс;

• обособленные подразделения иностранных юридических лиц, головные организации которых находятся за пределами РФ (представительства, филиалы, отделения);

• приобретенные в полную или частичную собственность зарубежными инвесторами (в том числе зарубежными филиалами российских юридических лиц) или продавшие им свои акции и другие ценные бумаги;

• получившие кредиты из-за рубежа (в том числе от зарубежных филиалов российских юридических лиц).