Ограничения
Арбитраж выгоден, если разница цен превышает комиссии и другие связанные расходы (на транспортировку, хранение, переоформление, таможенные сборы и тому подобное). Если в приведённом выше примере пространственного арбитража с акциями выяснится, что биржи обслуживаются в разных депозитариях, а за перевод акций из одной системы учёта в другую нужно заплатить фиксированную комиссию 30 долларов, то сделки на 100 акций принесут убыток в размере 29 долларов. Чтобы подобные сделки дали прибыль нужен объём торговли более 3000 акций.
Сглаживание цен
Арбитраж приводит к достаточно быстрому выравниванию цен между разными рынками и поддержанию их равновесия.[2] Покупая дешёвый товар, арбитражеры создают дополнительный спрос на него и повышают тем самым его цену. Продавая этот товар на другом рынке, они увеличивают его предложение и снижают цену.
Скорость выравнивания цен зависит не только от скорости торговых процедур. Существенным фактором является возможность заключать сделки на большой объём. Также важна степень свободы для входа новых участников на арбитражные рынки. Небольшие объёмы, закрытость рынка, высокие комиссионные обычно препятствуют сглаживанию цен.
Посреднические операции во внешнеэкономической деятельности.
В зависимости от характера взаимоотношений между производителем-экспортером, потребителем-импортером и торговым посредником и можно выделить следующие виды торгово-посреднических операций:
операции по перепродаже
комиссионные операции
агентские операции
брокерские операции
Операции по перепродаже
Осуществляются торговым посредником от своего имени и за свой счет. В этом случае торговый посредник сам выступает стороной договора купли-продажи как с экспортером, так и с конечным покупателем и становится собственником товара после его оплаты.
Существует два вида операций по перепродаже:
1. Торговый посредник для экспортера выступает как покупатель, становится собственником товара, реализует товар на любом рынке и по любой цене. Таких посредников называют купцами.Взаимоотношения между партнерами регламентируются договором купли-продажи.
2. Экспортер предоставляет торговому посреднику право продажи товаров на определенной территории в течение согласованного срока. Между собой посредник и экспортер заключают договор о предоставлении права на продажу. Договор устанавливает общие условия, регулирующие их взаимоотношения. Для исполнения этого посредник и экспортер заключают самостоятельный договор купли-продажи в соответствии с условиями договора о предоставлении права на продажу. Таким образом, отношения между посредником и экспортером регулируются двумя видами договоров — договор о предоставлении права на продажу и договор купли-продажи. Таких посредников называют торговцами по договору или дистрибьюторами. Посредничество торговца по договору состоит в продвижении товара на определенную территорию, может включать и организацию технического обслуживания, но всегда торговец по договору должен соблюдать интересы экспортеров и придерживаться определенных условий.
Комиссионные операции
Комиссионные операции состоят в совершении одной стороной, именуемой комиссионером, по поручению другой стороны, именуемой комитентом, сделок от своего имени, но за счет комитента.
Взаимоотношения между партнерами регулируются договором комиссии. В соответствии с этим договором комиссионер не покупает товар, а лишь совершает сделки по купле-продаже за счет комитента, который остается собственником товара до его передачи покупателю. Чаще всего товар передается комиссионеру во владение. Риск случайной гибели и порчи товара лежит на комитенте при отсутствии другой договоренности. Комиссионер обязан принимать все меры по сохранности товара и отвечать за его утрату и повреждение, если они произошли по его вине.
С покупателем комиссионер заключает договор купли-продажи от своего имени, то есть выступает как продавец. Посредником он является для комитента.
В договоре комиссии устанавливается продажная цена каждой партии товара или минимальная, или максимальная. Как правило, оговаривается условие о недопустимости установления высоких цен, что может послужить причиной снижения конкурентоспособности товара.
Комиссионеры обычно не отвечают перед комитентом за выполнение третьими сторонами (покупателями) обязательств по платежам за исключением тех случаев, когда такая ответственность предусмотрена в комиссионных соглашениях, так называемых условиях делькредере (del credere). Условия делькредере предусматривают гарантию платежеспособности покупателя по договору купли-продажи.
Договоры комиссии обычно включают дополнительные обязательства комиссионеров по предоставлению комитентам дополнительных услуг, таких как изучение рынка, реклама, техническое обслуживание и т. д.
Распространенной формой комиссионных операций является продажа товаров на условиях консигнации. При осуществлении таких операций экспортер (консигнант) поставляет товар на склад посредника (консигнатор) для реализации на рынке в течение определенного срока. Консигнатор осуществляет платежи консигнанту по мере реализации товара со склада. Отношения между консигнантом и консигнатором регулируются договором консигнации. Непременным условием консигнационного соглашения является сохранение за консигнантом права собственности на товары до их реализации покупателю. Однако это право не гарантирует получение платежей за проданные товары. На условиях консигнации реализуются в основном товары массового спроса.
Существует несколько видов операций консигнации:
1. Простая или прямая консигнация. В этом случае все непроданные со склада к установленному сроку товары консигнатор имеет право вернуть консигнанту. Простая консигнация не гарантирует консигнанту надежный сбыт товаров в течение установленного срока на определенной территории.
2. С целью повышения надежности сбыта товаров, усиления ответственности консигнатора за реализацию товаров применяется частично возвратная консигнация. В этом случае консигнатор принимает обязательство по истечении установленного срока купить у консигнанта не менее согласованного количества из нереализованного к этому сроку товара. Например, консигнант поставил консигнатору на склад 1000 холодильников на условиях частично возвратной консигнации сроком на один год с условием безвозвратности 200 холодильников (20 %). Если к концу года посредник реализовал на рынке 700 холодильников, то он имеет право вернуть консигнанту только 100 штук, а 200 — должен купить у консигнанта.
3. Полностью безвозвратная консигнация. При полностью безвозвратной консигнации консигнатор лишается права возврата и весь непроданный к установленному сроку товар должен быть им куплен у собственника товара (экспортера).
Способы вознаграждения посредника при осуществлении операций консигнации аналогичны как и в случае операций комиссионных: либо установленный в договоре комиссии (консигнации) процент от объема продаж, либо разница между ценой комитента (консигнанта) и ценой реализации.
Агентские операции
К торговым агентам в Европе обычно относят фирмы, лица и организации, которые на основании договоров с продавцами (экспортерами) и покупателями (импортерами) получают право содействовать заключению сделок от имени и за счет экспортеров и импортеров.
В Великобритании и США к агентам относят посредников, действующих для экспортеров или импортеров (принципалов) за их счет и от их имени. В коммерческих отношениях такая терминология получила наибольшее распространение.
Агенты не покупают продукцию у производителей или экспортеров и не перепродают ее. Они уполномочены принципалами продавать продукцию в качестве их представителей. При этом право определения условий реализации товаров, прежде всего, устанавливать уровень цен на товар, остается за принципалом.
Агентские операции состоят в поручении одной стороной, именуемой принципалом, независимой от нее другой стороне, именуемой агентом, совершить продажу или закупку товара за счет и от имени принципала. Отношения между партнерами регламентируются агентским соглашением или договором.
Агентские соглашения содержат предельные полномочий агентов, главным образом, в отношении цен, условий кредитов и платежей, сроков поставок, гарантий и ответственности, так как агенты действуют за счет принципалов. Но вместе с тем агентское соглашение всегда должно давать достаточно широкие полномочия агентам для эффективной работы на рынках.
Кроме полномочий агентские соглашения содержат взаимные права и обязанности агентов и принципалов. В обязанности агентов могут входить исследование рынков сбыта, реклама, содержание складов, техническое обслуживание, страхование товаров на складах.
Независимость торгового агента выражается в том, что оно не состоит в трудовых отношениях с принципалом. В противном случае посредники превратились бы в служащих или в подразделения фирм-принципалов.
Осуществление агентом своей деятельности от имени и за счет принципала отличает его от купца и торговца по договору, которые торгуют за свой счет и от своего имени, а также от комиссионера (консигнатора), которые хотя и выступают перед третьими лицами от своего имени, но совершают сделки за счет комитента (консигнанта).
Юридически же торговые агенты всегда сохраняют полную независимость.
По местоположению торговые агенты подразделяются на агентов в стране принципала (экспортный агент, импортный агент, или агент-резидент) и агентов в иностранном государстве.
Экспортные и импортные агенты — это фирмы, находящиеся в стране принципала и осуществляющие экспортные или импортные операции по поручению одного или нескольких принципалов своей страны на основе агентского договора.
Заграничный сбытовой агент — это фирма, которой предоставлено право компанией данной страны действовать от ее (а иногда и от своего) имени и за ее счет на определенной территории в иностранном государстве по заранее установленной номенклатуре товаров. Обычно заграничные сбытовые агенты берут на себя широкий крут обязанностей по организации сбыта товаров принципала на рынке и их дальнейшему техническому обслуживанию. Они создают у себя демонстрационные залы и площадки для показа оборудования, организуют рекламу, создают склады запчастей и т. д. Иностранные закупочные агентские фирмы выполняют операции по закупке товаров за границей для своих принципалов. К их услугам обычно прибегают те импортеры, которые не имеют за границей собственных филиалов и не посылают туда своих представителей. Между принципалами и агентами не устанавливаются отношения трудового найма, так как при соблюдении таких отношений агенты превратились бы в служащих принципалов или в подразделения их фирм.
В агентские соглашения обычно включаются условия об использовании агентами товарных знаков принципалов и изготовителей товаров.
Брокерские операции
Четвертый вид торгово-посреднических операций представляют брокерские операции. Брокерские операции состоят в установлении через посредника брокера контакта между продавцом и покупателем.
К брокерам относят торговые фирмы, лица и организации. Которые подыскивают взаимозаинтересованных продавцов и покупателей, сводят их, но сами не принимают непосредственного участия в сделках ни своим именем, ни капиталом. В отличие от торгового агента брокер не является представителем, не состоит в договорных отношениях ни с одной из сторон участников сделки и действует на основании отдельных поручений. Ему предоставляются полномочия на заключение каждой отдельной сделки. Брокер выполняет указания клиента о количестве, качестве, цене товара, предоставляет отчет о всех производимых с его участием операциях. Он может осуществлять контроль за исполнением заключаемых при его посредничестве контрактов. Довольно часто брокер принимает на себя обязательства делькредере.
За свои услуги брокер получает вознаграждение — брокеридж. Его размер колеблется от 0,25 до 2-3 % от суммы сделки.
Брокер не имеет права представлять интересы другой стороны в сделке и принимать комиссии от другой стороны, за исключением случаев, когда на этот счет есть соглашение.
Брокер обычно специализируется на совершении операций по купле-продаже одного-двух видов товаров, как правило, это аукционные и биржевые товары.
Встречная торговля.
ВСТРЕЧНАЯ ТОРГОВЛЯ (COUNTERTRADE) - самый древний вид между народной торговли, представляющий собой натуральный обмен товарами. Впоследствии этот обмен был дополнен товарно-денежными отношениями и встречная торговля получила новое содержание. Однако эти товарообменные операции дают возможность осуществлять торговлю преимущественно без валютных расчетов.
Инициаторами встречной торговли, как правило, являются импортеры, инициатива которых обычно поддерживается их правительствами, т.к. встречная торговля позволяет увеличивать товарооборот и развивать экспортную базу страны. Одной из особенностей встречной торговли на современном этапе является расширение практики встречных закупок, которые не могут быть использованы экспортерами в собственном производстве, а заранее предназначаются для последующей реализации на внешнем или внутреннем рынках.
Встречная торговля в международном товарообороте в 1970 г. занимала 2%, в 1990 - возросладо30%. По данным ООН, лишь 30 стран, которые являются ее членами, поучаствуют во встречной торговле. К встречной торговле относятся внешнеторговые операции, при совершении которых в контрактах фиксируются твердые обязательства экспортеров и импортеров произвести полный или частичный сбалансированный обмен товарами. При частичной сбалансированности разница покрывается платежом.
Обязательным звеном во встреч ной торговле являются банки, предоставляющие сторонам необходимые кредиты и осуществляющие взаимные расчеты в порядке, гарантирующем выполнение встречных обязательств. Банки открывают для контрагентов специальные счета "условного депонирования - счет эскроу", на которые зачисляются платежи покупателей за импортируемые товары, а экспортеры получают с этих счетов причитающиеся им средства только после выполнения всех своих встречных обязательств. С 70-х годов, одновременно с выполнением функций кредитования, банки стали сами выступать инициаторами и участниками встречной торговли, осуществляя посреднические операции, создавая собственные торговые компании.
Принято различать несколько видов встречной торговли:
бартерные сделки;
контрзакупки;
выкуп продукции, бывшей в употреблении;
операции с давальческим сырьем;
компенсационные соглашения;
клиринг;
приграничная (прибрежная) торговля.
БАРТЕРНЫЕ СДЕЛКИ
Бартерные сделки представляют собой безвалютный обмен товарами, которые должны быть оценены партнерами с целью обеспечения эквивалентных взаимных поставок. Оценка товаров необходима также для таможенного учета и определения страховых сумм. В 1991 г. на бартерные сделки приходилось около 4% международной встречной торговли. Бартерные сделки получили большое распространение среди отечественных предприятий в новых условиях хозяйствования.
Любой бартерной сделке предшествуют
предварительные переговоры, связанные с выяснением заинтересованности сторон в безвалютном обмене имеющихся в их распоряжении товаров. Бартерная сделка оформляется между партнерами соответствующим контрактом (в основном аналогичным контракту купли-продажи), однако в статье "Условия взаимных расчетов" записывается положение о том, что счета за поставленный товар выписываются с отметкой "без оплаты", но с приложением товарораспорядительных документов.
В качестве ПРИМЕРА БАРТЕРНОЙ СДЕЛКИ может быть приведен контракт, подписанный объединением "Тяжпромэкспорт", Москва, Российская Федерация и фирмой "Зинат Шерт Фэктори", Карачи, Пакистан, о поставке металлопроката (материалы) из России в обмен на швейные изделия (товары) из Пакистана. В статье "Условия взаимных расчетов" говорится:
1. Заказчик (инофирма) в течение 15 дней с даты подписания контракта за свой счет направит Поставщику (ВВО "ТяжПЭ") через Внешэкономбанк Российской Федерации безотзывную гарантию Пакистанского банка на полную цену настоящего контракта:
2. Счета за выполненные поставки материалов/товаров будут передаваться Поставщиком Представителю Заказчика в Москве (и обратно) в течение 20 дней с даты каждой отдельной отгрузки материалов/товаров. Счета выписываются в 6-и экземплярах, с отметкой "без оплаты" и с приложением следующих документов:
оригинал коносамента - 1 экз.
сертификат качества - 1 экз.
отгрузочная спецификация - 1 экз.
упаковочный лист - 1 экз.
3. Последний счет на разницу между ценой поставленных материалов и полученных товаров будет выставлен Поставщиком Заказчику в течение 45 дней с даты получения Поставщиком счета Заказчика за отгруженную последнюю партию товаров. Последний счет выставляется без приложения каких-либо документов.
КОНТРЗАКУПКИ
Экспортеры в борьбе с конкурентами, а также в связи с условиями торговли на рынке партнера вынуждены принимать на себя встречные обязательства по закупкам товаров импортера. Эти обязательства фиксируются в контрактах между ними либо в виде перечня встречной поставки, либо в конкретной сумме последующих встречных обязательств.
Если при бартерной сделке, как правило, предполагается только двое участников, то при контрзакупке их может быть три и даже четыре, по два с каждой стороны. Примером может служить контрзакупка, осуществленная между двумя отечественными внешнеэкономическими объединениями и двумя греческими организациями. Предметом первой части сделки, заключенной между объединением "Технопромэкспорт", Москва и Греческой электрической корпорацией, - было сооружение на территории Греции ТЭС мощностью 210 МВт., а второй частью сделки, заключенной между греческим поставщиком табака и объединением "Продинторг", Москва -поставка на эквивалентную сумму греческого табака в нашу страну.
В последнее время, в основном, в связи сострой нехваткой свободно конвертируемой валюты, отечественные внешнеторговые фирмы стали расширять область применения контрзакупок.
Среди множества ПРИМЕРОВ можно привести контракт, заключенный в августе 1989 года между ВВО "Сельхозпромэкспорт", Москва, итальянской фирмой "Мандзини-Комако" и швейцарской фирмой "Андрэ и Ко". Предметом контракта является поставка итальянской фирмой для ВВО "СХПЭ" через швейцарскую фирму:
комплектной линии для производства томатной пасты по технологии " Хот-Брейк" производительностью 10 т/час;
запасных частей на два года работы после окончания гарантийного периода эксплуатации,
технической документации:
оказание технического содействия в руководстве монтажем. пуском в эксплуатацию, испытанием установки и ознакомление специалистов ВВО "СХПЭ" с поставляемым оборудованием.
Фирма "Андрэ и Ко" предоставила товарный кредит в пользу ВВО "СХПЭ" примерно на 4 года в марках ФРГ. на сумму эквивалентную стоимости оборудования, поставляемого фирмой "Мандзини-Комако". Этот товарный кредит (за поставляемое оборудование, материалы и оказание услуг) должен компенсироваться ВВО "СХПЭ" встречными поставками томатной пасты. Взаимоотношения между" Андрэ" и "Мандзини-Комако" по выполнению взаимных обязательств, вытекающих из рассматриваемого контракта, будут предметом отдельного договора между ними. Во всем остальном упомянутый контракт представляет собой комплексный документ, включающий в себя основные положения договора купли-продажи, а также некоторые элементы договора подряда.
В отличие от бартера при контрзакупках допускается наличие неконвертируемого сальдо, которое зачисляется на счет кредитора в банке страны должника. С этого счета кредиторможет осуществлять платежи, но в основном только в стране должника. В 1991 г. контрзакупки имели наибольший объем встречной торговли и составляли около 55%.
ВЫКУП ПРОДУКЦИИ, БЫВШЕЙ В УПОТРЕБЛЕНИИ
Эта форма торговли применяется при поставках сельскохозяйственной техники, в первую очередь тракторов, а также автомобилей, телевизоров, персональных компьютеров и т.д. При продаже этой техники продавец делает скидку на размер стоимости выкупаемого (устаревшего) товара, с учетом его амортизации, а затем продает выкупленный товар (возможно с его обновлением) на рынках стран, где он пользуется спросом.
НАПРИМЕР, при продаже нового автомобиля продавец вычитает из ее стоимости цену сдаваемой клиентом старой автомашины.
Существуют примерно одинаковые для всех фирм таблицы уценки стоимости старых машин в зависимости от года выпуска, пробега и ее технического состояния. В 80-х гг. в Западной Европе более 70% новых автомобилей сбывалось при выкупе устаревших моделей. Американская фирма IBM при продаже новых моделей ЭВМ выкупает устаревшие модели, выпущенные 3-5 лет назад.
Промышленное оборудование (станки, текстильные машины, дорожно-строительная и с/х техника) выкупается уже с 50-х гг. Обострение проблемы сбыта привело к тому, что теперь выкупаются пассажирские авиалайнеры, морские суда, в т.ч. крупные танкеры. Отечественные организации недостаточно активно используют этот метод повышения конкурентоспособности своих новых товаров в основном из-за неотработанности схемы возврата и обновления выкупленной техники.
ОПЕРАЦИИ С ДАВАЛЬЧЕСКИМ СЫРЬЕМ
Эта форма торговли создает возможность одним странам, не имеющим собственной производственной базы, получать из развитых стран промышленные товары, расплачиваясь поставками сырья, необходимого для их производства. Между этими странами заключаются соглашения или контракты, в которых оговаривается, что одна сторона будет экспортировать давальческое сырье в страну импортера, который, в свою очередь, поставит продукты переработки получаемого сырья в виде готовой продукции. В подписанных документах определяются взаимные обязательства, устанавливаются мировые цены на сырье и готовую продукцию.
Часть продукции остается фирме-изготовителю в компенсацию за переработку. Полученный заказчиком товар может быть реализован на рынке других стран. Операции с давальческим сырьем являются сбалансированными, безвалютными и заранее оцененными. Оценке подлежат стоимость сырья, переработки и готовой продукции; одновременно определяются взаимные обязательства партнеров и дополнительные затраты на транспорт, уплату пошлин, налогов, страховки. Поставками давальческого сырья покрываются все согласованные расходы переработчиков, а также получение ими запланированной прибыли. Эффективность операций с переработкой давальческого сырья обеспечивается в случае, если мировая стоимость полученной после переработки продукции выше мировой стоимости давальческого сырья, поставляемого на переработку и в оплату работ.
КОМПЕНСАЦИОННЫЕ СОГЛАШЕНИЯ
Занимают в общем объеме встречной торговли около 9%. Являются одним из направлений экономического и технического сотрудничества, связанного со строительством промышленного предприятия или объекта по добыче полезных ископаемых на условиях безвалютного взаиморасчета между партнерами. Это строительство предусматривает выполнение поставщиком/подрядчиком проектно-изыскательских работ, поставку технологического оборудования, производство строительно-монтажных и пуско-наладочных работ, передачу сопутствующих лицензий и "ноу-хау", а также предоставление кредита. В качестве расчета выступает продукция построенного предприятия, которое является собственностью заказчика.
ПРИМЕР:
Боксито-добывающий комплекс в Гвинее, построенный при техническом содействии отечественных организаций, мощностью 2,5 млн. т. бокситов в год, поставками которых в нашу страну гвинейская сторона оплатила расходы поставщика.
По состоянию на 1 января 1982 г. за рубежом силами отечественных организаций было построено 92 компенсационных предприятия, с которых поступала продукция на сумму 4,2 млрд. руб. В числе этой продукции были:
электрокары и электрические тельферы (НРБ); автомобильные аккумуляторы (КНДР); концентрат меди (МНР); олово (СРВ); свинец (СФРЮ); нефть (Ирак, Сирия); сахар (Куба); бананы (СРВ) и т.д. С 1983 г. крупные работы начали проводиться в Камбодже по восстановлению и эксплуатации заводов (1983-1995 гг.) по переработке латекса в каучук (40 тыс. т. каучука/год), а также расширению плантаций гевеи (дерево каучуконос) общей площадью до 30 тыс. га.
Компенсационные объекты были построены и на территории нашей страны с участием иностранных фирм и организаций:
НАПРИМЕР:
Газопровод "Ямбург - Западная граница" протяженностью 4650 км. Участники - страны Восточной Европы. Компенсация доли стран-участниц составила 15,5 млрд. руб., (компенсируется поставками газа).
Оскольский электрометаллургический комбинат прямого восстановления железа (бездоменный процесс). Производство 5,4 млн. т. окатышей и 2,7 млн. т. листовой стали. (ФРГ).
Усть-Илимский ЦБК по производству сульфатной целлюлозы (500 тыс. т/г). Участники - страны Восточной Европы, Франция, Финляндия и Швеция. Компенсация - поставками целлюлозы в течение 12 лет пропорционально долевому участию.
Основные экономические признаки компенсационных соглашений:
взаимовыгодный характер соглашений,
крупномасштабный характер программ,
долгосрочный характер сотрудничества,
комплексное сотрудничество: "Наука и техника - производство - обмен",
товарное возмещение кредитов на основе безналичных расчетов.
После полной компенсации предоставленного кредита поставка продукции компенсационным предприятием (в том числе и для бывшего подрядчика) осуществляется по ценам свободного рынка. Конечная цель и задача компенсационных соглашений - устойчивое, экономически оправданное производство качественного продукта, пользующегося постоянным спросом на международном рынке.
Преимущества компенсационных соглашений для поставщика:
создание условий погашения полученных кредитов развивающимися странами, что повышает эффективность сотрудничества;
создание предпосылок для расширения специализации и кооперации производства и сбыта;
получение товара, необходимого для народного хозяйства с минимально возможными издержками производства;
возможность создания крупномасштабного производства с получением товара в течение длительного времени (продовольствие, сырье). Однако весьма сложной проблемой при экономическом обосновании целесообразности создания компенсационного предприятия является прогнозирование мировых цен, по которым поставщик будет получать продукцию с построенного объекта в качестве компенсации за свои работы, поставки и услуги.
Преимущества для заказчика:
безвалютная основа взаиморасчетов;
расширение экспортного потенциала;
наличие гарантированного рынка сбыта;
сокращение сроков строительства и непроизводительных издержек.
Следует отличать компенсационное соглашение от концессионной сделки, при которой поставщик приобретает право на получение не только компенсации, но и доходов от эксплуатации построенного предприятия (поставщик становится участником совместного предприятия в течение согласованного между партнерами срока).
КЛИРИНГ
Под клирингом понимается не обмен товарами и услугами, а система безналичных расчетов за товары, ценные бумаги и услуги, основанная на зачете взаимных (встречных) требований и обязательств. Клиринг составляет около 8% объема встречной торговли. Впервые клиринг возник в XVIII столетии. В настоящее время платежные клиринговые соглашения заключаются между странами в основном из-за нехватки конвертируемой валюты. В этих соглашениях указываются:
система клиринговых счетов, на которых учитывается движение всех платежей и поступлений для каждой договаривающейся стороны;
объем клиринга;
валюта клиринга, принятая сторонами для расчета;
взаимо допускаемый кредит в процессе реализации клирингового соглашения;
согласованный порядок регулирования сальдо клиринга.
ПРИГРАНИЧНАЯ (ПРИБРЕЖНАЯ) ТОРГОВЛЯ
Приграничная (прибрежная) торговля представляет собой вид международного товарообмена, осуществляемый приграничными или прибрежными областями (провинциями) соседних стран и их фирмами, предприятиями и организациями. Основу взаимных товарных поставок составляют местные экспортные ресурсы, товары, производимые в приграничных (прибрежных) районах. К такого рода поставкам относятся потребительские товары, сырье и материалы местного производства, а также предоставляемые услуги. Приграничный товарообмен осуществляется без вмешательства органов Центра между странами-соседями сверх объемов внешней торговли, предусмотренных Протоколами о поставках и платежах на правительственном уровне. Вся выручка от приграничной торговли остается в распоряжении местных органов власти.
Товарообменные операции.
Одной из форм осуществления внешнеторговых сделок, получившей широкое распространение в практике международной торговли с 80-х гг., являются товарообменные сделки. С организационной точки зрения товарообменные операции представляют собой встречную торговлю, в рамках которой поставка товаров, услуг, технологий и иных товарных ценностей в одном направлении увязывается с поставкой в обратном направлении. Но помимо увязки между поставками в двух направлениях у всех видов встречных сделок есть одна особенность, отличающая их от других видов внешнеторговых следок: они или совсем исключают, или ограничивают денежные расчеты.
Существенный удельный вес встречных сделок в общем объеме международной торговли вызвал необходимость в разработке на международном уровне документов, обобщающих сложившийся мировой опыт их проведения. Такие документы были подготовлены Европейской экономической комиссией ООН: Руководство по составлению международных договоров о встречной торговле (1990 г.), о компенсационных закупках (1990 г.). Кроме того, комиссия ООН по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ) подготовила и приняла в 1992г. Правовое руководство по международным встречным торговым сделкам.
Формы встречной торговли различны. С учетом особенностей каждой сделки во встречной торговле их можно разделить на несколько видов:
· встречные закупки;
· компенсационные;
· бартерные сделки, т. е. совершаемые на основе товарообмена.
Встречная закупка означает сделку, при которой стороны, заключая контракт на поставку товара в одном направлении, одновременно подписывают соглашение о заключении контракта на встречную закупку. При этом поставляемые товары не взаимоувязаны: в качестве встречного товара покупателем может быть предложен любой имеющийся у него товар.
Компенсационные сделки предусматривают продажу оборудования комплектных предприятий с последующей оплатой встречными поставками произведенной на них продукции, а так же предоставление лицензий, технологий с последующей оплатой продукцией, полученной с их использованием. Компенсационные сделки осуществляются в рамках долгосрочного промышленного сотрудничества, когда поставляемый первой стороной товар используется при производстве встречного товара, что связано с предоставлением коммерческого кредита
Бартер от других форм встречной торговли отличается тем, бартерные сделки представляют собой прямой обмен в натурально-вещественной форме без использования механизма валютно-финансовых расчетов.
Значительный удельный вес бартерных сделок в международной торговле объясняется целым рядом причин:
· нехваткой конвертируемой валюты для финансирования импорта;
· возможностью получить импортный товар в обмен на свой, реализация которого на обычных условиях затруднена, и таким образом использовать бартер для продвижения экспортного товара;
· стремлением компаний промышленно развитых стран при строительстве в развивающихся странах объектов "под ключ" экономить на транспортных и складских расходах.
Однако бартер имеет и существенные недостатки:
· поиск партнера по бартерной сделке усложняется, так как потребности партнеров должны совпадать;
· если одна из сторон бартерной сделки руководствуется только стремлением выйти на новые рынки сбыта своей продукции, у нее могут возникнуть дополнительные проблемы, связанные с реализацией встречного товара;
· сложнее проходит процесс согласования цен и количества встречных товаров: длительный период переговоров и разрыв между сроками поставки встречных товаров при быстром изменении цен на мировых рынках ведут к потерям одной из сторон и соответственно к выгоде другой стороны;
· усложняется контроль за качеством товара согласно условиям договора: если при обычной коммерческой сделке можно отказаться от акцепта счета поставщика по причине несоблюдения условия о качестве товара, то при бартерной сделке такой отказ невозможен, ибо означает потерю партнера по сделке.
Правовое регулирование внешнеторговых сделок осуществляется на основе норм международного права, национального законодательства каждой из сторон сделки, а также условий внешнеторгового договора купли-продажи, называемого контрактом, которые устанавливаются по договоренности сторон в рамках действующего международного и национального права и фиксируются в контракте. Международные нормы во всех странах имеют приоритет перед национальными.
Многосторонним соглашением по договору международной купли-продажи является Конвенция о договорах международной купли-продажи товаров (Вена, 11 апреля 1980 г.), вступившая в силу с 1 января 1988г., число участников которой приближается к двумстам (далее -- Венская конвенция).
Кроме Венской конвенции, к числу международных соглашений, регулирующих отношения по внешнеэкономическим договорам купли-продажи, относятся Общие условия поставок (ОУП).
ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ БАРТЕРНЫХ СДЕЛОК.
Заключенный бартерный договор должен иметь дату и номер и должен быть составлен в виде одного документа. Исключение составляют бартерные сделки, заключаемые в счет выполнения международных соглашений. В этом случае допускается оформление договора в виде нескольких документов, содержащих сведения, позволяющие отнести договор к конкретному соглашению, а также установить взаимосвязь этих документов в целях определения условий исполнения бартерной сделки.
В договоре должны быть определены:
1. номенклатура, количество, качество, цена товара по каждой товарной позиции, сроки и условия экспорта, импорта товаров;
2. перечень работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, их стоимость, сроки выполнения работ, момент предоставления услуг и прав на результаты интеллектуальной деятельности;
3. перечень документов подтверждающих факта выполнения работ, предоставления услуг и прав на результаты интеллектуальной деятельности.
4. порядок удовлетворения претензий в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения сторонами условий договора.
Таможенная стоимость.
Таможенная стоимость — стоимость товара, определяемая в целях исчисления таможенных платежей (пошлин, таможенных сборов, акцизов, НДС). Фактически являетсяналоговой базой. Используется также для применения иных мер государственного регулирования торгово-экономических отношений, связанных со стоимостью товара, включая осуществление валютного контроля внешнеторговых сделок и расчетов банков по ним в соответствии с законодательными актами государства. Определяетсядекларантом, однако правильность определения контролируется таможенными органами. Методы определения таможенной стоимости, применяемые в России, соответствуют принятым в мировой практике.