8 Баланс деятельности предприятия на конец планируемого года

Следующий этап выполнения курсовой работы заключается в отражении изменений по статьям баланса, представленным в таблице 11 и составлении прогнозного баланса на конец периода.

Таблица 11- Изменения по статьям баланса на конец прогнозного периода, рублей

Статья	На конец года
1	2
Статья "Денежные средства"	161021515,4
Статья "Дебиторская задолженность"	218607786,5
Статья "МПЗ"	10212000
Статья "Основные средства"	32811733,63
Статья "Краткосрочные обязательства"	30000000
Статья "Долгосрочные обязательства"	16500000
Статья "Собственный капитал"	178035751

Таблица 12 – Состав и структура баланса на конец планового периода

АКТИВ		224895056	ПАССИВ			224895056
1. Капитал оборотный	1.1. Капитал денежных средств	163187850	1	Капитал краткосрочных обязательств	Капитал заемный	27831038
	1.2.Капитал краткосрочных финансовых вложений	25201
	1.3.Капитал дебиторской задолженности	13473852,7	2	Капитал долгосрочных обязательств		17030961
	1.4.Капитал материально-производственных запасов	10549679	3	Капитал собственный	Капитал постоянный	180033057
2. Капитал долгосрочных вложений		1380950
3. Капитал основной		35771508,73
4. Капитал нематериальных вложений		506014

9 Расчет финансовых показателей

9.1 Коэффициенты деловой активности.

1. Коэффициент оборачиваемости активов

(12)

Характеризует эффективность использования фирмой всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент оборачиваемости активов показал, что полный цикл производства и обращения совершается за год 2,92 раза, или что каждая денежная единица активов принесла 2,92 денежных единиц реализованной продукции.

2. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

(13)

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности показал, что дебиторская задолженность превращалась в денежные средства в среднем 96 раз в течение года. Для оплаты дебиторской задолженности требуется в среднем 4 дня.

3. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

(14)

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности показал, что компании необходимо выполнить 169 оборотов для оплаты выставленных ей счетов. Для оплаты кредиторской задолженности требуется в среднем 2 дней.

4. Коэффициент оборачиваемости материально-производственных запасов

(15)

Коэффициент оборачиваемости материально-производственных запасов свидетельствует об устойчивом финансовом положении предприятия, т.к. этот показатель достаточно высок, что отражает ликвидную структуру оборотных средств. Для продажи материально-производственных запасов требуется в среднем 4 дня.

5. Коэффициент оборачиваемости основных средств (фондоотдача)

(16)

Коэффициент оборачиваемости основных средств показал, что каждая денежная единица основных средств принесет 34,37 денежных единиц реализованной продукции. Чем выше фондоотдача, тем ниже издержки отчетного периода. Низкий уровень фондоотдачи свидетельствует либо о недостаточном объеме реализации, либо о слишком высоком уровне вложений в эти виды активов.

6. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала

(17)

Коэффициент оборачиваемости собственного капи­тала показал, что каждая денежная единица собственного капитала принесет 7,13 денежной единицы реализованной продукции, что отражает достаточно высокую скорость оборота вложенного капитала. Если он слишком высок, это влечет за собой увеличение кредитных ресурсов и возможность достижения того предела, за которым кредиторы начинают больше участвовать в деле, чем собственники компании. Низкий показатель означает бездействие части собственных средств.