Раздел/тема раздела отчета |
Типовой отчет |
Лучшие практики |
Стратегия |
||
Развитие компании и внешняя среда |
Мы с оптимизмом смотрим в будущее |
Глобальные риски сохраняются. Требуется реагирование на изменения макроэкономической ситуации |
Стратегическое видение |
Имеется, но дается общими фразами |
Дается в разбивке по конкретным задачам: что сделано в отчетный период, что предстоит сделать в перспективе |
Деятельность компании в отчетный период |
||
Описание деятельности |
Нет подробного или нет вообще анализа динамики единой системы операционных и финансовых показателей |
Есть подробный анализ динамики единой системы операционных и финансовых показателей (как правило, в форме отчета менеджмента) |
Корпоративное управление |
||
Содержательная информация о работе совета директоров, правления, комитетов |
Отсутствует или дается в общем виде |
Приводится информация о содержательной части принятых на заседаниях решениях |
Управление рисками |
||
Описание работы системы риск-менеджмента |
Перечень разбитых на группы рисков и общие фразы по их минимизации |
Риски ранжированы по значимости, даются меры конкретного реагирования на конкретный риск и конкретные результаты реагирования с точки зрения улучшения деятельности компании |
Инновации |
||
Описание инновационного процесса в компании |
Раздел отсутствует |
Инновации рассматриваются как фактор повышения конкурентоспособности и роста стоимости бизнеса компании |
Социальная ответственность |
||
Персонал, экология и промышленная безопасность, социально-экономическое развитие территорий присутствия |
Стандартное описание работы с персоналом, решения экологических проблем, а также социальной деятельности в виде спонсорства и благотворительности. Нет понимания устойчивого развития |
Описание процессов взаимодействия с персоналом и регионами присутствия на основе устойчивого развития |
Описание экономических аспектов устойчивого развития |
Раздел отсутствует |
Встречается редко |
Анализ годовой отчетности ОАО «Уралкалий» будет иметь следующее содержание:
Стратегия
Развитие компании и внешняя среда
Стратегическое видение
Деятельность компании в отчетный период: описание деятельности
Корпоративное управление: содержание информации о работе совета директоров, правления, комитетов
Управление рисками: описание работы системы риск-менеджмента
Инновации: описание инновационного процесса в компании
Социальная ответственность
Персонал, экология и промышленная безопасность, социально-экономическое развитие территорий присутствия
Описание экономических аспектов устойчивого развития
1.Стратегия
1.1 Развитие компании и внешняя среда (типовой отчет)
Долгосрочные фундаментальные характеристики калийной отрасли остаются исключительно сильными:
Ожидается, что спрос на хлористый калий будет уверенно расти в течение всего следующего десятилетия. Этому будут способствовать сильные фундаментальные характеристики калийной отрасли, рост населения во всем мире и качественные изменения в рационе питания людей
Ожидается, что потребление сельскохозяйственных культур будет расти. Этому будет способствовать возрастающее потребление пищи и корма для скота. Рост потребления сельхозкультур также может произойти за счет увеличения использования биотоплива основой для производства которого являются зерновые и масленичные культуры.
Рост потребления зерновых и рост производства биотоплива приведет к необходимости увеличения урожайности этих сельхозкультур, что потребует более сбалансированного внесения удобрений. Особенно актуальной эта проблема может стать при росте дефицита пахотных земель.
Предполагается, что эти факторы могут способствовать повышению спроса на хлористый калий в 2011-2012 гг.
Таким образом, компания с оптимизмом смотрит в будущее.
1.2. Стратегическое видение
Стратегия ОАО «Уралкалий» направлена на рост и повышение эффективности производства хлористого калия
Стратегия основана на фундаментальных факторах роста рынка калийных удобрений, таких как рост населения, сокращение пахотных земель на душу населения, что мотивирует сельхозпроизводителей повышать эффективность производства за счет применения удобрений.
В рамках стратегии планируется увеличить мощность действующего производства с 5,5 до 7 млн тонн в 2012 г. За счет реализации проекта БКПРУ-4 и ряда других
В 2011 г. завершить согласование разработанной проектной документации на строительство нового рудника на Усть-Яйвинском участке
Удержание и увеличение долей на ключевых для Компании рынках сбыта: Китай, Бразилия, Индия, Юго-Восточная Азия
С точки зрения повышения эффективности в стратегические планы «Уралкалия» входит фокусирование на основном виде деятельности – производстве хлористого калия и дальнейшей оптимизации производственных издержек
Таким образом, у компании имеется стратегическое видение, но дается оно общими фразами. Отсутствует стратегия в разбивке по конкретным задачам: что сделано в отчетный период, что предстоит сделать в перспективе.
2. Деятельность компании в отчетный период
Производство в 2010 г. (Типовой отчет)
В 2010 г. В компании «Уралкалий» работали два калийных рудника и четыре обогатительных фабрики, производящих калийные удобрения. Производственная мощность Компании в 2010 г. составила около 5,5 млн тонн хлористого калия. Фактически годовой выпуск продукции Компании составил около 5,1 млн тонн. Загрузка производственных мощностей составила 92%.
БКПР У-4
Компания продолжила реализацию программы по обновлению своих производственных фондов, начатую в предшествующие годы. Также Компания осуществила реализацию проекта по увеличению мощностей по производству хлористого калия до 7 млн тонн в 2012 г. Общие инвестиции в модернизацию Четвертого рудоуправления (БКПРУ-4) в 2010 г. составили более 4 млрд руб. На обогатительной фабрике завершено строительство новой линии, проводятся пуско-наладочные работы, после их завершения в 2011 г. планируется приступить к реконструкции существующей линии. В 2010 г. завершена замена подъемной машины первого ствола рудника в 2011 г. начаты работы по замене подъемных машин второго ствола. Компания завершила строительство новых энергоблоков, на 2011 г. намечены работы по их запуску и технологическому присоединению к внешним сетям.
БКПР У-3
В рамках проекта увеличения мощности грануляционного отделения Третьего рудоуправления (БКПРУ-3), в 2010 г. запущена первая обновленная технологическая нитка, начаты работы по реконструкции отделения подогрева. Реконструкцию отделения планируется завершить в 2011 г., увеличив мощности «Уралкалия» по производству гранулята с 1,3 до 1,7 млн тонн. Инвестиции в проект в 2010 г. превысили 0,5 млрд руб.
БКПР У-2
Кроме указанных проектов в 2010 г. «Уралкалий» произвел замену подъемной машины и выполнил основные работы по реконструкции ервого ствола. В 2011 г. выполняются пуско-наладочные работы и запуск подъемной машины. Завершение работ позволит увеличить мощность подъема руды до 11,4 млн тонн. Инвестиции в 2010 г. составили 0,4 млрд руб.
Анализ и оценка руководством финансового положения и результатов деятельности.
Валовая выручка
В 2010 г. произошло восстановление мирового спроса на хлористый калий. Несмотря на продолжающееся в 2010 г. уменьшение цен на калийные удобрения, объемы продаж Компании повысились на 103% по отношению куровню 2009 г. Средняя экспортная цена в долл. США на продукцию Компании в 2010 г. снизилась на 28,9% по сравнению с уровнем 2009 г. В результате повышения спроса в 2010 г. выручка увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 53%, достигнув уровня 51,6 млрд руб. (1 699 млн долл. США).
Прочие продажи в 2010 г. составили 3% от общей выручки, или 1,5 млрд руб. (51 млн долл. США). Главными составляющими этих продаж являются продажи некалийной продукции и прочих услуг, преимущественно раствора NaCl и услуг по переработке карналлита, которые составили 1,7% от общих продаж, а также продажи услуг по перевалке удобрений, предоставляемых ОАО Балтийский Балкерный Терминал производителям сложных удобрений (1,3% от общей выручки).
Чистая выручка
Чистая выручка определяется как объем выручки от реализации за отчетный период за вычетом некоторых статей коммерческих расходов – расходов на фрахт, железнодорожного тарифа и расходов на перевалку. Чистая выручка увеличилась в 2010 г. на 39% до уровня 40,6 млрд руб.
Полные расходы по калийому сегменту
Полные расходы по калийному сегменту в 2010 г. составили 5 856 руб. на тонну. Полные расходы для поставок калийных удобрений на внутренний рынок в 2010 г. составили 3 640 руб. на тонну
Движение денежных средств
В силу увеличения объема продаж на всех основных рынках, денежные средства, полученные от основной деятельности, увеличились в 2010 г. приблизительно в 5 раз по сравнению с 2009 г. и составили 21,2 млрд руб. По состоянию на конец 2010 г. Копания имела чистый долг в размере 3.5 млрд руб. (115 млн долл. США), при этом остаток денежных средств составил 14,8 млрд руб., а остаток кредитов – 11,3 млрд руб. (фиксированы в долл. США, средняя процентная ставка по этим кредитам составила около 3,4%)
Таким образом, у компании отсутствует анализ динамики единой системы операционных и финансовых показателей.