Финансовый план. План доходов и расходов.

Наименование	Месяцы						Итого
	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь
1. Количество продукции;	100	140	150	180	200	180	950
2. Доходы от продаж;	35 000	49 000	52 500	63 000	70 000	63 000	332 500
3. Расходы: 3.1. Сырьё и материалы; 3.2. Зарплата; 3.3.Реклама; 3.4.Плата за аренду; 3.5.Амортизация; 3.6.Прочие расходы;	9 000 15 000 10 000 1 000 3 100 500	12 601 15 000 1 000 1 000 3 100 500	13 500 15 000 1 000 1 000 3 100 500	16 200 15 000 1 000 1 000 3 100 500	18 000 15 000 1 000 1 000 3 100 500	16 200 15 000 1 000 1 000 3 100 500	85 501 90 000 15 000 6 000 18 600 3 000
4.Прибыль до уп- латы налога;	-3 600	15 800	18 300	29 300	31 400	29 300	120 500
5.Налог на прибыль;		2 370	2 745	4 395	4 710	4 395	18 615
Чистая прибыль.		13 430	15 555	24 905	26 690	24 905	105 485

План движения денежных средств.

Итогго			332 500	85 501 75 000 15 000 6 000 3 000 18 600
Месяцы	Сентябрь	62 190	- - 63 000	- - 16 200 15 000 1 000 1 000 500 3 100	26 200	124 390
	Август	30 790	- - 70 000	- - 18 000 15 000 1 000 1 000 500 3 100	31 400	62 190
	Июль	4 590	- - 63 000	- - 16 200 15 000 1 000 1 000 500 3 100	26 200	30 790
	Июнь	-13 801	- - 52 500	- - 13 500 15 000 1 000 1 000 500 3 100	18 400	4 590
	Май	- 29 600	- - 49 000	- - 12 601 15 000 1 000 1 000 500 3 100	15 799	-13 801
	Апрель		10 500 32 500 35 000	1 000 32 500 9 000 - 10 000 1 000 500 3 100	- 29 600	- 29 600
Коммен- тарии				см.пр. план см.пр. план
Показатели		Средства на начало	Приход денежных средств: Свои деньги Кредиты; Продажи;	Расход денежных средств; Организационные расходы; Приобретение оборудования; Покупка сырья; Зарплата Реклама; Аренда; Прочие расходы; Возврат кредита;	Увеличение или уменьшение денежной массы;	Средства на конец месяца.
		1	2 2.1 2.2 2.3	3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8	4	5

Наша фирма взяла кредит в банке 32 500 рублей под 15,5% годовых на 12 месяцев. Схема погашения кредита.

Сумма погашения кредита в месяц = (32 500 / 12) + 15% от суммы в скобках = 3 100 рублей.

К совокупным фиксированным затратам относятся: зарплата и прочие расходы:

СФЗ= 117 600

Цена одной футболки Ц_шт=350 рублей.

К переменным затратам относятся все другие затраты кроме фиксированных: ПЗ=100 501.

Переменные затраты в расчёте на одно изделие состовляет:

ПЗ_шт=ПЗ/Q=100 501/950=105,8 рублей.

Точка самоокупаемости будет ровна:

К=СФЗ/Ц_шт-ПЗ_шт=117 600/350-105,8=482 шт.

Моё предприятие самоокупается за 4 месяца по этому стартовые затраты определим как сумму издержек за первые 4 месяца стартовый капитал = 45 000 рублей.