Питання для самостійної роботи студентів

№ теми	Тема заняття	Питання для самостійного опрацювання	Перелік рекомендо-ваної літератури
МОДУЛЬ І. Теоретичні основи оподаткування
1.1	Зародження та розвиток податків.	Історич­ний розвиток форм оподаткування і функцій податків.	Основна 3; додатк. 8, 27
1.2	Сутність та функції податків.	Визначення податків, їх ознаки. Податки як основа фінансової бази держави. Проста і складна прогресії оподаткування.	Основна 3; додатк. 8, 27
1.3	Податкова система України. Податкова служба України.	Переваги і недоліки прямих податків, проблеми їх справляння. Регулюючий механізм окремих видів прямих податків. Переваги та недоліки непрямих податків, їх місце в податковій системі. Податкова система. Поняття податкової системи і вимоги до неї. Структурна побудова податкової системи. Ідеали оптимального оподатку­вання: економічна ефективність і соціальна справедливість. По­датки як інструмент фінансового регулювання розвитку суспільства. Рівноцінність в оподаткування різних суб'єктів. Права і відповідальність працівників органів державної податкової служби. Облік платників і надходжень податків. Відповідальність платників за своєчасність і правильність розрахунків з бюджетом і за подання декларацій.	Основна 3; додатк. 8, 27
МОДУЛЬ II. Пряме оподаткування
2.1	Податок на доходи фізичних осіб	Нормативно-правова база, якою регулюються питання оподаткування доходів фізичних осіб. Закон України “Про податок на доходи фізичних осіб”. Податок на доходи фізичних осіб в концепціях Податкового кодексу України. Зміст, структура, соціально-економічне значення та порівняльна характеристика.	Осн. 1 (розд.4, ст. 162-163) Осн. 1 (розд.4, ст. 164-167; 169) Осн. 1 (розд.4, ст. 170-175)
		Особливості оподаткування доходів нерезидентів та негромадян – резидентів України. Декларування доходів фізичних осіб. Категорії платників, що зобов’язані декларувати свої доходи. Форми податкових декларацій в Україні, їх структура. Порядок їх заповнення та терміни подання для різних категорій платників.
		Річний перерахунок сум прибуткового податку: порядок, алгоритм та терміни проведення, документальне оформлення річних перерахунків.
2.2	Податок на прибуток підприємств.	Роль і значення податку у формуванні доходів бюджетів, регулюванні доходів підприємств різних форм власності, стабілізації економіки і грошового обігу. Склад платників податку. Податок на прибуток підприємства: економічний зміст та сутність. Порядок обчислення податку на прибуток і складання декларації з податку на прибуток. Камеральна перевірка звітів і балансів, податкових декларацій і розрахунків податків на доходи платників різних форм власності та організаційно-правових форм; фінансові і адміністративні санкції за порушення вимог законодавства щодо оподаткування прибутку.	Осн. 3. Осн. 1 (розд.3; ст. 133-143) Осн. 1 (розд.3; ст. 144-148)
2.3	Оподатку-вання транспорту та землі	Економічна сутність оподаткування землі в Україні. Нормативно-правова база, якою регулюються земельні відносини в Україні. Економічна сутність оподаткування транспортних засобів в Україні. Нормативно-правова база, якою регулюється оподаткування власників транспортних засобів та інших самохідних машин та механізмів.	Осн. 1 (розд.7, ст. 231-239) Осн. 1 (розд.13, ст.269-290)
МОДУЛЬ III. Непряме оподаткування
3.1	Мито.	Мито як складова податкової системи держави та інструмент тарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності.	Осн. 3
3.2	Специфічні акцизи (Акцизний податок).	Порядок маркування алкогольних та тютюнових виробів марками акцизного податку. Контроль органів державної податкової служби за платниками акцизного податку. Відповідальність платників за порушення порядку обчислення і сплати у бюджет акцизного податку.	Осн. 1 (розд.6) Осн. 1 (розд.6, ст.214) Осн. 1 (розд.6, ст.215) Осн. 1 (розд.6, ст.217) Осн. 1 (розд.6, ст.218-219) Осн. 1 (розд.6, ст.216, 222-223)
3.3	Універсальні акцизи (Податок на додану вартість).	Порядок ведення обліку податку та складання розрахункових і відвантажувальних документів. Податковий облік ПДВ. Книги обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг). Податкова накладна. Звітність платників і контроль органів державної податкової служби. Відповідальність платників за неправильне обчислення та несвоєчасну сплату податку в бюджет.	Осн. 3; 1 (розд. 5, ст.180-185) Осн. 1 (розд.5, ст. 186-192) Осн. 1 (розд.5, ст.195-197)

МОДУЛЬ ІV. Інші податки та платежі податкового характеру
4.1	Місцеві податки та збори.	Нормативно-правова база місцевого оподаткування в Україні. Повноваження органів місцевого самоврядування (місцевих Рад) щодо встановлення місцевих податків в Україні.	Осн. 1 (розд. 1, ст.8-10; розд.12, ст.366-369); Осн. 1 (розд.12, ст.365); Осн. 3; Додаткова 13-14, 19; Осн. 1 (розд.17); Осн. 1 (розд.16); Осн. 1 (розд.15)
4.2	Внески та обов’язкові платежі до державних цільових фондів.	Основні тенденції розвитку внесків до державних цільових фондів: світовий та вітчизняний досвід. Персоніфікація внесків на державне пенсійне страхування.	Осн. 3, 19
4.3	Рентні та ресурсні платежі.	Відповідальність лісокористувачів за порушення правил лісокористування. Лісорубний квиток – основний документ на рубку, вивіз деревини та другорядних лісових матеріалів. Пільги. Порядок і строки сплати в бюджет. Обов'язки органів державної податкової служби щодо контролю за правильним обчисленням і своєчасною сплатою платежів за спеціальне використання лісових ресурсів.	Осн. 1,53
		Особливості стягнення інших рентних та ресурсних платежів.	Осн. 1, 53, 64, 71, 44, 63