6.2 Организационная структура

Форма собственности - частная

Организационно-правовая форма - крестьянское (фермерское) хозяйство

Рис. 1. Организационно-правовая структура КФХ

7. Факторы риска

7.1 Факторы риска и стратегия снижения рисков

Для проекта наиболее существенными являются следующие категории риска:

• Коммерческие риски

В связи с неустойчивыми ценами на продукты, большой зависимостью внутреннего рынка мяса от импорта и покупательной способности основных категорий потребителей.

• Производственные риски

В первую очередь это риски возникновения эпизоотий. Снижение рисков обеспечивается путем строгого соблюдения технологии содержания скота, постоянного ветеринарного надзора и своевременным проведением противоэпизоотических мероприятий.

В соответствии с рекомендациями Правительства РФ (Постановление №1470 от 22.11.1997) в расчетах принят коэффициент поправки на риски 0.9 (средний уровень, для инвестиционных проектов по расширению существующих производственных мощностей

8. Финансовый план

8.1 Общие производственно-финансовые показатели

При расчёте финансовых показателей сделаны следующие допущения:

1. Выход мяса принят в размере 0,65 от живого веса (убойный выход свинины с живой массой до 120 кг принято считать данный коэффициент в пределах 0,75 - 0,80, свинины с живой массой до 100 коэффициент колеблется от 0,70 до 0,73 в зависимости от категории упитанности.). В расчеты заложен выход мяса в год по два откорма (фактически этот показатель планируется довести до трех откормов уже к 2013 году, что соответствует средней нормальной длительности).

2. Не учтены финансовые результаты от реализации субпродуктов (навоз, ввиду отсутствия стабильных каналов сбыта).

3. Индексы потребительских цен даны на основании прогнозных показателей, разработанных Министерством экономического развития РФ.

4. При расчётах заложен опережающий рост тарифов на энергоносители, превышающий индекс потребительских цен на 3% ежегодно.

5. При расчётах заложен опережающий рост заработной платы, превышающий рост индекса потребительских цен на 2% ежегодно.

6. В расчётах отражено, что предприятие использует льготную систему налогообложения Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Предприятие является плательщиком ЕСХН, страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, Обязательного пенсионного страхования (ОПС, Фиксированного платежа ОПС, Фонда социального страхования РФ (ФСС), Федерального фонда обязательного медицинского страхования и территориальные фонды медицинского страхования (ФФМС), по тарифам в соответствии Закона РФ №212 от 27.07.2009 года.

Таблица 2. Оборот стада

Поголовье скота по половозрастным группам	2013 (10 мес.)	2013	2014
Поросята на откорме	40	50	60
Кормодней, всего	12240	18250	21900

Таблица 3. Прирост живой массы скота

Поголовье скота по половозрастным группам	2012 (10 мес.)	2013	2014
Поросята на откорме	40	50	60
Кормодней, всего	12240	18250	21900
Среднесуточный привес. г.	350	350	350
Валовой привес. ц.	42,8	63,8	76,6

Таблица 4. Потребность в кормах, ц.

Наименование	2012 (10 мес.)	2013	2014
Кормодней, всего	12240	18250	21900
Валовой привес	42,8	63,8	76,6
Потребность в комбикормах всего (из расчёта 6 ц. к. ед. на 1 ц. привеса)	256,8	382,8	459,6
из них полнорационный комбикорм( 94% рациона)	241,3	359,8	432,0
Балансирующий комбикорм (6% рациона)	15,5	23,0	27,6

Потребность в автомашине ГАЗ-5307 - до 20 дней на подвоз кормов и реализацию мяса. Арендная плата за 1 сутки – 2000 руб. Всего затраты на аренду автомашины 2000*20=40000 руб. Таким образом заготавливаются корма с минимальными затратами на весь период выращивания и откорма.

Таблица 5. Цена кормов за 1 ц.

Наименование	2012 (10 мес.)	2013	2014
Комбикорм	542,7	544,8	549
Прочие	640,0	643,1	648,8
Индекс Инфляции, %	6,1	6,4	7

Таблица 6. Стоимость кормов всего, руб.

Наименование	2012 (10 мес.)	2013	2014
Комбикорм	131 000	196 000	237 000
Прочие	9 900	15 000	14 700
Итого	140 900	211 000	251 700

Таблица 7. выплаты по кредиту Сбербанка

1 месяц	21805 руб.
2 месяц	21585 руб.
3 месяц	21365 руб.
4 месяц	21145 руб.
5 месяц	20925 руб.
6месяц	20706 руб.
7 месяц	20486 руб.
8 месяц	20266 руб.
9 месяц	20046 руб.
10 месяц	19826 руб.
11 месяц	19606 руб.
12 месяц	19386 руб.
13 месяц	19166 руб.
14 месяц	18946 руб.
15 месяц	18726 руб.
16 месяц	18506 руб.
17 месяц	18287 руб.
18 месяц	18067 руб.
19 месяц	17847 руб.
20 месяц	17627 руб.
21 месяц	17407 руб.
22 месяц	17187 руб.
23 месяц	16967 руб.
24 месяц	16747 руб.
25 месяц	16527 руб.
26 месяц	16307 руб.
27 месяц	16087 руб.
28 месяц	15868 руб.
29 месяц	15648 руб.
30 месяц	15428 руб.
31 месяц	15208 руб.
32 месяц	14988 руб.
33 месяц	14768 руб.
34 месяц	14548 руб.
35 месяц	14328 руб.
36 месяц	14108 руб.

Таблица 7. Всего затрат

Наименование	2012(10 мес.)	2013	2014
Корма	140 900	211 000	251 700
Среднемесячная зарплата производственного персонала	4330	5138	5988
Среднемесячная зарплата административного персонала	0	0	0
Фонд оплаты труда производственного персонала (1 чел)	4330	5138	5988
Зарплата административного персонала (1 чел)	0	0	0
Итого зарплата	43 300	61 656	71 856
Отчисления на з/плату ( ОПС, ФСС, ФОМС)	4460	10 380	12 100
Покупка поросят	96 000	120 000	144 000
Затраты на средства дезинфекции, медикаменты	6000	7358	8747
Содержание основных средств (эл.энергия, аренда техники водоснабжение, текущий ремонт, ГСМ)	73 000	80 470	86 802
Выплаты по кредиту	237 147	205 480	173 813
Расходы на рекламу	40 000	60 000	60 000
ИТОГО затрат	640 807	756344	809018
Индекс инфляции, %	6,1	6,4	7

Таблица 16

Выход продукции

Наименование	2012 (10 мес.)	2013	2014
Валовой привес. ц.	42,8	63,8	76,6
Коэффициент выхода мяса	0.65	0.65	0.65
Выход мяса, ц.	22	41	50

Таблица 17

Цена на мясо

Наименование	2013 (10 мес.)	2014	2015
Цена 1 ц. мяса	15000	16350	17495
Индекс потребительских цен, %	6,1	6,4	7

Таблица 18 Выручка

Наименование	2013 (10 мес.)	2014	2015
Валовый выход мяса. ц.	22	41	50
Цена за 1 ц.	15000	16350	17495
Выручка	330000	670350	874750