Примерный перечень вопросов для подготовки к сдаче экзамена по дисциплине «Финансовое право»

Понятие и правовой режим публичных (государственных и муниципальных) финансов в Российской Федерации.

Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие, назначение, формы, методы, принципы, правовые основы. Субъекты публичной

финансовой деятельности. Виды и правовой статус финансово-кредитных органов в Российской Федерации. Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России).

Понятие и предмет финансового права. Система финансового права. Финансовое право в правовой системе Российской Федерации. Метод правового регулирования финансовых отношений.

Норма финансового права: понятие, структура, виды. Презумпции и фикции в финансовом праве. Виды коллизий в финансовом праве и принципы их преодоления.

Финансово-правовой акт: понятие и виды, порядок принятия и вступления в действие. Нормативный финансово-правовой акт - источник финансового права. Ненормативные (индивидуальные) финансово-правовые акты: понятие и виды. Финансово-плановые акты: понятие и виды. Конституция Российской Федерации - источник финансового права. Федеральный закон - источник финансового права.

Виды источников, регулирующих бюджетные правоотношения (бюджетное законодательство). Порядок принятия, вступления в действие и утраты юридической силы актов бюджетного законодательства. Особенности правовой природы федерального закона о федеральном бюджете.

Акты законодательства о налогах и сборах: порядок принятия, вступления в действие и утраты юридической силы.

Акты банковского законодательства: порядок принятия, вступления в действие и утраты юридической силы.

Законодательство Российской Федерации, регулирующее отношения, связанные с функционированием рынка ценных бумаг: порядок принятия актов, вступления их в действие и утраты ими юридической силы.

Законодательство Российской Федерации, регулирующее страховые отношения.

Акты валютного законодательства: порядок принятия, вступления в действие и утраты юридической силы.

Международные договоры и общепризнанные принципы и нормы

международного права в финансовом праве.

Роль судебных решений в финансовом праве.

Действие финансово-правовых актов во времени. Обратная сила закона в финансовом праве.

Юридические факты в финансовом праве: понятие и виды.

Финансовые правоотношения: понятие, виды. Особенности бюджетных, налоговых, банковских, валютных, страховых финансовых правоотношений.

Субъекты финансовых правоотношений: понятие, виды, их финансовая правосубъектность (правоспособность и дееспособность) и деликтоспособность.

Способы защиты прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений.

Государственный и муниципальный финансовый контроль: понятие, задачи, основные принципы, виды, формы, методы, органы финансового контроля и их полномочия в этой сфере. Отличие финансового контроля от других видов контроля. Понятие финансовой дисциплины.

Финансовый контроль в области бюджета: понятие, назначение, уполномоченные органы. Специализированный финансовый контроль в системе исполнительной власти: полномочия Министерства финансов России, Федерального казначейства, Федеральной службы финансово-бюджетного надзора. Налоговый контроль. Правовое регулирование страхового надзора. Правовой механизм противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Финансово -правовые основы банковского надзора. Финансовый контроль на рынке ценных бумаг.

Финансово - правовое регулирование аудита в России. Юридическое значение аудиторского заключения.

Бюджет как правовая категория. Бюджетные полномочия органов

государственной власти и местного самоуправления.

Правовые принципы организации и функционирования бюджетной системы Российской Федерации. Основы регулирования межбюджетных трансфертов.

Правовое регулирование процесса формирования налоговых и неналоговых доходов бюджетов в Российской Федерации. Правовые принципы распределения доходов между бюджетами.

Правовое регулирование процесса осуществления расходов бюджетов в Российской Федерации. Правовые условия предоставления финансовой помощи из бюджета. Бюджетное финансирование: понятие, принципы, виды. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования.

Правовые принципы бюджетного процесса в Российской Федерации.

Порядок исполнения судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Финансово-правовое регулирование лотерейной деятельности в Российской Федерации.

Государственный и муниципальный кредит как финансово-правовой институт: понятие, принципы и формы. Отличие государственного (муниципального) кредита от банковского кредита и инвестиционного налогового кредита.

Государственный и муниципальный долг: виды, состав. Управление

государственным и муниципальным долгом.

Налог как правовая категория. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Полномочия органов государственной власти и органов местного самоуправления по установлению налогов и сборов.

Правовой механизм обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

Условия предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов и иных обязательных платежей, поступающих в бюджет.

Понятие налоговой выгоды и законные основания обоснованности ее получения.

Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. Правила проведения банковских операций. Правовое регулирование банковских рисков и управления ими.

Финансово-правовые основы регулирования страховых отношений в Российской Федерации. Обязательное социальное страхование: особенности и виды. Правовой режим внебюджетных фондов обязательного социального страхования. Порядок формирования и инвестирования пенсионных накоплений.

Финансово-правовые основы регулирования отношений, возникающих при эмиссии и обращении ценных бумаг. Особенности эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг. Особенности эмиссии и обращения ценных бумаг, выполняющих функции платежного средства. Особенности эмиссии и обращения ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета. Особенности эмиссии и обращения эмиссионных и иных инвестиционных ценных бумаг.

Финансово - правовые основы платежной системы в Российской Федерации.

Финансово - правовые основы эмиссии наличных денег и организации наличного денежного обращения. Правовые основы применения контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт.

Финансово-правовые основы осуществления безналичных расчетов: формы, способы, виды.

Правила ведения кассовых операций.

Финансово-правовые основы сберегательного дела в Российской Федерации. Страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

Финансово - правовые основы и принципы валютного регулирования. Субъекты осуществления валютных операций. Понятие и правовой режим валюты и валютных ценностей в Российской Федерации. Понятие и особенности валютных операций. Виды валютных операций. Общие условия осуществления валютных операций. Требования валютного законодательства к порядку осуществления валютных операций резидентами. Порядок осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами. Требования валютного законодательства к порядку осуществления валютных операций нерезидентами. Соотношений понятий «налоговый резидент Российской Федерации» и «резидент» в валютной сфере. Валютный контроль: понятие, органы и агенты валютного контроля.

Финансово-правовые санкции: понятие, виды, особенности, основания и порядок их применения.

Финансово - правовая ответственность: понятие, виды и основания.

Понятие, состав и виды бюджетных правонарушений. Основания и виды ответственности за нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации.

Понятие, состав и виды налоговых правонарушений. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Принципы привлечения и освобождения от ответственности за совершение налогового правонарушения.

Основания и порядок применения к кредитным организациям мер

государственного принуждения за нарушение требований банковского законодательства.