Смета накладных расходов
Таблица 6.3.
№ п/п |
Наименование статей расходов |
Условные обозначения |
Сумма, руб. |
1 |
Затраты на воду |
С вод. |
48.000 |
2 |
Затраты на электроэнергию |
С эл.эн. |
252.000 |
3 |
Затраты на амортизацию |
Ам опф |
206.177 |
4 |
Затраты на содержание цехового персонала и вспомогательных рабочих |
ФЗП цп и всп.р. |
1.228.935 |
5 |
Износ технологической оснастки |
С изн.тех.осн |
20.654 |
6 |
Прочие накладные расходы |
С пр.нак.рас. |
432.000 |
|
Итого: |
|
2.082.528 |
Определение общей суммы затрат и себестоимости 1 нормо-часа обслуживания приведено в таблице 6.4
Смета затрат на функционирование объекта проектирования
Таблица 6.4.
№ п/п |
Статьи затрат |
Сумма затрат, руб. |
Калькуляция себестоимости, руб. |
Удельный вес,% |
1 |
Фонд заработной платы общий с начислениями ремонтных рабочих |
4.915.742 |
311,6 |
58,02 |
2 |
Затраты на ремонтные материалы |
1.474.723 |
110,79 |
17,41 |
3 |
Накладные расходы |
2.082.528 |
132,02 |
24,57 |
|
Итого: |
Собщ.=8.472.993 |
Sн-ч= 1.554,41 |
100,00 |
Себестоимость 1 нормо-часа:
Sн-ч = С2общ. / Т , где
Т – годовой объем работ на объекте проектирования, чел.-ч.
S н-ч =8.472.993/ 15.774 = 537.149 руб.
6.4. Расчет экономической эффективности от организации или реконструкции производственного участка.
6.4.1. Определение выручки и тарифов на услугу
При работе по договорным тарифам принимаем, что выручка за выполненные работы (услуги) превышает общие текущие расходы на 50%.
Тогда выручка определяется по формуле:
В = С2общ. × 1,5
где С2общ – общие годовые затраты на объекте проектирования, руб.
В = 8.472.993 × 1,5 =12.709.489 руб.
6.4.2. Определяем сумму налога на добавленную стоимость
НДС = В × 0,18 ,
где 18% – ставка НДС
НДС =12.709.489 × 0,18 = 2.287.708 руб.
6.4.3.Определяем выручку с НДС
Выручка с НДС = В + НДС
Выручка с НДС = 12.709.489+2.287.708 = 14.997.197 руб.
6.4.4. Определяем тариф выполнения работ
Тн-ч = В с ндс / Т ,
где Т - объем работ на объекте проектирования, чел.-ч.
Тн-ч =14.997.197 / 15.774 = 950,75 руб.
6.4.5. Определение прибыли валовой
Пв = В – Собщ
Пв = 14.997.197 - 8.472.993 = 6.254.204 руб.
6.4.6. Определение прибыли чистой
Пч. = Пв – Налог на имущество – Налог на прибыль
Ставки по налогам:
- налог на прибыль - 20% (с 01.01.2009 г.)
- налог на имущество – 2,2% от среднегодовой стоимости ОПФ
Н на прибыль = Пв × 0,20
Н на прибыль = 6.254.204 ×0,20 =1.250.841 руб.
Н на имущество = Сопф × 0,022
Н на имущество =2.964.300 × 0,022 =65.215 руб.
Чистая прибыль: Пч. =6.254.204 - 65.215 - 1.250.841 = 4.938.148 руб.
6.4.7. Определяем рентабельность затрат на объекте проектирования
Rс = ( Пч / Собщ) ×100
Rс = 4.938.148 /8.472.993 ×100 = 56.48 %
6.4.8. Факторы экономии трудовых ресурсов на объекте проектирования
Снижение трудоемкости работ за счет повышения уровня механизации производственных процессов на объекте проектирования принимаем согласно расчетам:
- Экономия человек (ставок):
Э чел. = Тсниж./ ФРВ
Э чел.= 1.753 / 1.860 = 0,95 ставки
- Производительности труда ремонтных рабочих:
W2 = Т / N2, где
N2 - численность ремонтных рабочих = Nрр.
W2 = 15.774 /10 =1.577 ч.
W1 = Т / N1 ,
где N1 = N2 + Э чел
N1 = 6 + 0,96 = 6,96 чел.
W1 =15.774 /6,96 = 2.266 ч.
- Рост производительности труда
∆W = (W2 / W1) × 100% - 100%
∆W = (1.577 / 1.439 ) ×100 – 100 = 9,6%
6.4.9. Расчет экономической эффективности проекта
- Расчет срока окупаемости капитальных вложений
Окв = КВ / Пч
Окв= 3.149.945 / 4.938.148 =0,63 года
- Расчетный коэффициент эффективности капитальных вложений
Ер = 1 / Ор или Ер = Пч / КВ
Ер = 4.938.148 / 3.149.945 = 1,56