- •1. Принципиальные схемы межоперационных балансов затрат и результатов производства и модели их расчетов
- •2. Формирование исходных матриц
- •3. Расчёт объемов производства валовой продукции в натуральном выражении и показателей использования производственной мощности.
- •4. Перерасчет норм расхода условно-постоянных расходов и новое содержание матрицы d
- •5. Расчет полной себестоимости единицы продукции (работ, услуг) и ожидаемой цены с 20% прибылью
- •5.2 Цена с 20% прибылью.
- •8. Производственные программы цехов (выписки из мобЗиР для начальников цехов)
- •9. Состав и объемы ресурсов, необходимые для выполнения соответствующих производственных программ цехов.
- •10. План производства товарной и валовой продукции (в натуральном и стоимостном выражении)
- •11. Плановые потребности в первичных ресурсах в целом по комбинату (в натуральном и стоимостном выражении)
- •12. Условно-чистая продукция и технологический оборот
- •13. Калькуляции себестоимости производства единицы продукции и анализ затрат на их производство
- •14. Прибыль и рентабельность комбината, если реальная рыночная цена картона 10000руб. За тонну.
12. Условно-чистая продукция и технологический оборот
Таблица 12.1 - Условно-чистая продукция и технологический оборот.
Наименование цеха |
Условно чистая продукция |
Технологический оборот |
1) Цех по производству воды |
19854861,97 |
9486284,42 |
2) ТЭЦ – 1 |
217629225,4 |
1367065,71 |
3) ТЭЦ – 2 |
86645120,22 |
13149096,4 |
4) Варочный цех – 1 |
354837837,1 |
95164045,9 |
5) Варочный цех – 2 |
225654203,7 |
47590744,7 |
6)Бумажная фабрика |
534917302,5 |
904621248 |
Всего: |
1439538551 |
1071378486 |
Данные для таблицы 12.1 взяты из строк межотраслевого баланса затрат и результатов в стоимостном выражении.
13. Калькуляции себестоимости производства единицы продукции и анализ затрат на их производство
Таблица 13.1 - Калькуляция себестоимости производства единицы продукции и анализ затрат на их производство.
Статьи затрат |
Норма расходов ресурсов |
Стоимость единицы ресурсов, руб/ед |
Сумма затрат, руб. |
Структура затрат |
Ресурсы собственного производства: |
||||
1. Вода для производства, тыс. м3 |
0,036 |
1560,32 |
56,17 |
0,68694561 |
2. Теплоэнергия, Гкал |
1,4 |
499,91 |
699,87 |
8,55904389 |
3. Электроэнергия, тыс. кВтч |
0,52 |
840,78 |
437,20 |
5,34676394 |
4. СФА целлюлоза, т |
0,465 |
6366,74 |
2960,53 |
36,2055831 |
5. НСПЦ, т |
0,543 |
3310,61 |
1797,66 |
21,9843362 |
6. Картон, т |
0 |
9470,64 |
0 |
0 |
Первичные ресурсы: |
||||
а) переменные |
||||
1. Вода, тыс. м3 |
0 |
258 |
0 |
0 |
2. Глинозем, т |
0,013 |
4345,64 |
56,49 |
0,69087886 |
3. Сода кальцинированная, т |
0,001 |
5954,61 |
5,95 |
0,07282125 |
4. Уголь, т |
0 |
854,09 |
0 |
0 |
5. Мазут, т |
0 |
3089,12 |
0 |
0 |
6. Щепа хвойная, м3 |
0 |
783,58 |
0 |
0 |
7.Известь негашеная, т |
0 |
308,49 |
0 |
0 |
8. Сульфат натрия, т |
0 |
2124,91 |
0 |
0 |
9. Белый щелок, т |
0 |
523,45 |
0 |
0 |
10. Щепа лиственная, т |
0 |
574,62 |
0 |
0 |
11.Сера, т |
0 |
701,07 |
0 |
0 |
12. Канифольный клей, т |
0,002 |
11376,21 |
22,75 |
0,27824822 |
13.Серная кислота, т |
0,008 |
1616,58 |
12,93 |
0,1581583 |
14. Расходы на оплату труда, руб. |
32,17 |
1 |
32,17 |
0,39341948 |
15.Отчисления на социальные нужды, руб. |
8,364 |
1 |
8,364 |
0,10228662 |
16. Упаковка, руб. |
65,81 |
1 |
65,81 |
0,80481617 |
17. Внепроизводственные расходы, руб. |
14,65 |
1 |
14,65 |
0,17916057 |
б) условно-постоянные |
||||
18. Цеховые расходы, руб. |
609,09 |
1 |
609,09 |
7,4487993 |
19. Общезаводские работы, руб. |
408,55 |
1 |
408,55 |
4,99631738 |
20. Прочие, руб. |
988,8 |
1 |
988,8 |
12,0924211 |
Полная стоимость |
- |
- |
8177,02 |
100 |
Таблица 13.1 выполняет аналитическую функцию. Согласно калькуляции себестоимости одной тонны картона, большая часть затрат приходится на производство СФА целлюлозы и НСПЦ.