4.4 Расчет общехозяйственных затрат

Необходимо определить затраты по периодам планирования по следующей структуре статей общехозяйственных расходов:

- арендная плата

- коммунальные платежи

- расходы на рекламу

- коммерческие расходы (транспортировка, хранение и др. )

Сумма арендной платы (АП) за здания, сооружения и нежилые помещения в жилых домах, находящихся в муниципальной собственности, определяется по формуле:

АП = S * A_c , (7)

где S - размер арендуемой площади, м² ,

A_c - ставка арендной платы за 1 м² , руб.

В нашем случае все ставки обговорены договором аренды, которые в свою очередь утверждены постановлением главы города Цимлянска.

Арендная плата за помещение:

АП = 30 м² * 80руб=2400 руб. в месяц

АП год = 2400 * 12 = 28800 руб.

Плата за воду

В ООО “Трансрейс” осуществляется исходя из установленных тарифов местными органами власти. Это составляет 700 руб. в месяц и 8400 руб. в год.

Затраты на отопление и освещение помещения

Определяется умножением плановой потребности в тепловой и электрической энергии на соответствующие установленные тарифы.

З отопл.= 1020 руб. в месяц*12=12240 в год.

З осв. = 200 кВт * 1,93= 386 руб. в месяц * 12 =4632 руб. в год

Расходы на рекламу

В месяц, как было определено выше, составляют 10176 руб. в год

Расходы за телефон

В месяц, согласно договору, будем платить 295 руб. Соответственно за год: 12*295 руб.=3540 руб.

Затраты на топливо для автомобилей определяется по формуле:

З_т= L_с*Д_э * Н_р*Ц

где L_с - среднесуточный пробег автомобилей, км.,

Д_э - количество эксплуатации, дней,

Н_р- норма расхода топлива на 1 км пробега (18%),

Ц - цена топлива.

З_т = 6300 * 30* 0,18% *22=748440 руб. *12 =8981280 руб.

4.5 Расчет налогов

Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности включают:

• налог на имущество предприятия определяется исходя из среднегодовой стоимости имущества предприятия и ставки налога на имущество в процентах к среднегодовой стоимости имущества.

Н им.=3108900 *2,2%=68395,8 руб.

- налог на прибыль исчисляется умножением суммы налогооблагаемой (балансовой) прибыли на ставку налога на прибыль (24%)

4.6 Себестоимость услуг

Таблица 18- Калькуляция себестоимости

Показатели	Период планирования (год)
	1-й при объеме производства 81000 рейсов		2-й при объеме производства 118800 рейсов			3-й при объеме производства 129600 рейсов
	На ед-цу продукции (отпускная цена), руб.	Всего, руб.	На ед-цу продукции (отпускная цена), руб.	Всего, руб.	На ед-цу продукции (отпускная цена), руб.		Всего, руб.
1	2	3	4	5	6		7
1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) – всего	255	20655000	255	30294000	255		33048000
2. Себестоимость
2.1 Топливо	449064	6735960	688564,8	10328472	783820,8		11757312
2.2 Электроэнергия	1,93	3474	1,93	4632	1,93		4632
2.3 Затраты на оплату труда		3794832		5059776			5059776
2.3 Начисления на заработную плату		986656,32		1315541,76			1315541,76
2.4 Амортизация основных фондов	1.12	206249,04	1,12	206249,04	1,12		206249,04
2.5 Расходы на рекламу		7632		-			-
2.6 Арендная плата	80	21600	80	28800	80		28800
2.7 Плата за воду	700	6300	700	8400	700		8400
2.8 Отопление	34	9180	34	12240	34		12240
2.9 Оплата за телефон	295	2655	295	3540	295		3540
Полная себестоимость (итого по разделу 2)		11774538,36		16967650,8			18396490,8
3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности
3.1 Налог на имущество	0.22	5720,18	0,22	5720,18	0,22		5720,18
Итого по разделу 3	0.22	5720,18	0,22	5720,18	0,22		5720,18
4. Балансовая прибыль (разд.1-итог разд.2-итог разд. 3)		8874741,46		13320629,02			14645789,02
5. Налог на прибыль	0,24	2129937,95	0,24	3196950,96	0,24		3514989,36
6. Чистая прибыль (разд.4-разд.5)		6744803,51		10123678,06			11130799,66