58.Трастовые, лизинговые, факторинговые операции коммерческого банка

Выступая в качестве посредника, коммерческий банк может проводить: лизинговые, факторинговые, трастовые и прочие операции.

Лизинг означает форму долгосрочной аренды, связанную с передачей в пользование имущества (т. е. предмета, объекта) для предпринимательской деятельности.

По экономическому содержанию лизинг является формой кредитования без передачи прав на собственность лизингополучателю.

В соответствии с установленными нормами лизинга, имущество арендуется на срок от 6 месяцев до 15 лет. В понятие имущество включаются технические средства, а также сооружения производственного назначения. Данный вид аренды предоставляется физическим и юридическим лицам на определенный срок за определенную уплату при учете некоторых условий, что непосредственно указывается в заключаемом договоре.

Лизингодатель обязан предоставить лизингополучателю за ранее обговоренную сумму имущество определенного продавца на временное пользование. В договоре может указываться, что выбор имущества и продавца может выбирать сам лизингодатель. Право на пользование имуществом в период действия договора принадлежит лизингополучателю, а право собственности — непосредственно лизингодателю.

Лизинг является предпринимательской деятельностью, приносящий доход лизингодателю в результате временной уступки собственником имущества третьему лицу, лизингополучателю, за определенную плату, заранее оговоренную в договоре.

Оперативный лизинг — это лизинг, применяемый при небольших сроках аренды оборудования. При этом виде лизинга оборудование может сдаваться в аренду не один раз, так как по окончании срока лизинга оно остается вполне пригодным для дальнейшего использования в производстве.

Факторинг — это деятельность банка-посредника или факторинговой компании по взысканию денежных средств с должников своего клиента (промышленной или торговой компании) и управлению его долговыми требованиями. Деятельность факторов решает проблемы рисков и сроков платежей в отношениях между поставщиками и покупателями и придает этим отношениям большую устойчивость. Факторинг является прибыльным, но одновременно и рискованным банковским бизнесом.

В факторинге может также участвовать такие стороны как:

1) фактор-посредник. Он может быть представлять факторинговый отдел коммерческого банка, а специализироваться факторинговой фирмой;

2) клиент, фирма заключившая контракте фактором-посредником;

3) покупатель, определенного вида товара.

В мировой практике существуют следующие виды факторинговых операций:

– факторинг с финансированием и без финансирования;

– открытый и закрытый факторинг;

– без права регресса и с правом регресса;

– внутренний и международный и т. д.

Открытый факторинг — это сделка, при которой покупатель (должник) уведомлен о том, что поставщик (клиент) переуступил право требования фактору-посреднику. Должник должен произвести платеж непосредственно фактору-посреднику.

Закрытый (конфиденциальный) факторинг называется так в связи с тем, что является скрытым источником средств для кредитования продаж поставщика, поскольку покупатель вообще не осведомлен о переуступке поставщиком требования фактору-посреднику. В этом случае должник ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговой компании для погашения кредита.

Современные западные факторинговые компании не только кредитуют своих клиентов, но и оказывают им самые разнообразные услуги: ведут бухгалтерский учет дебиторской задолженности; осуществляют консультации по вопросам рынков сбыта, цен реализации, организации расчетов, заключения хозяйственных договоров; осуществляют юридическое, транспортное, складское, рекламное, страховое и другое обслуживание.

В этих условиях факторинг становится универсальной системой финансового обслуживания клиентов, и его называют конвенционным.

Трастовые операции – банковская услуга для клиентов, стремящихся распорядиться своими свободными средствами с наибольшей выгодой, отношения между банком и клиентом, при которых банк принимает на себя обязательства по распоряжению собственностью в пользу доверителя или третьего лица. При заключении трастового договора доверитель поручает коммерческому банку распоряжаться своими временно свободными денежными средствами с целью получения максимального дохода. При этом доверитель остается полноправным собственником этих средств.

Трастовые операции делятся на три основные категории:

1) персональные трастовые услуги (для отдельных граждан);

2) институциональные трастовые услуги, оказываемые на основании, во-первых, договора между эмитентом долгосрочных долговых обязательств или залогодателем и юридическим лицом, управляющим этими обязательствами; во-вторых, договора между компанией-собственником и трастовой компанией, предлагающей квалифицированные услуги по управлению этой собственностью;

3) услуги типа «мастер-траст» (оказываемые банком пенсионному фонду или группе иных компаний путем управления общим счетом доверителей с целью максимизации дохода последних). Услуги типа «мастер-траст» оказываются компаниям, накапливающим средства своих акционеров (обычно на пенсионные цели) и желающим получить более высокий доход. Среди персональных услуг наиболее распространенными являются:

1) завещательный траст (оформляется на основании завещания гражданина);

2) безотзывной траст (оформляется договором, по которому доверитель не может расторгнуть договор и изъять средства);

3) отзывной траст (оформляется договором, который доверитель может расторгнуть в любой момент).

По характеру распоряжения трасты могут быть активными (собственность можно продавать, закладывать и прочее без согласия доверителя) и пассивными (имущество не может быть продано, заложено и т. д.).

Наиболее распространенными трастовыми услугами коммерческих банков могут быть следующие:

1) покупка и продажа ценных бумаг за счет и от имени клиента;

2) получение платежей от имени клиента по доверенности;

3) ведение бухгалтерских документов клиента;

4) хранение ценных бумаг, денежных средств и других ценностей;

5) временное оперативное управление компанией;

6) осуществление функций депозитария;

7) взимание доходов в пользу клиента;

8)управление ценными бумагами;

9) ведение личных банковских счетов клиента;

10)создание частных пенсионных фондов и фондов ассоциаций граждан;

11)принятие целевых вкладов населения и организаций на покупку недвижимости; 12)выдача гарантий и поручительств.

Коммерческий банк берет на себя риски и выполняет обязательства. Если трастовые операции принесли убытки по вине банка, то банк возмещает клиенту упущенную выгоду. Действия банка в таких случаях оговариваются в договоре траста. Каждая кредитная организация предлагает свои условия доверительного управления средствами клиентов. Размер получаемого дохода от средств, которые передаются в управление, устанавливается при заключении договора и выплачивается доверителю в течение всего срока его действия.