8. Финансовый план

Финансовый план дает возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обслуживания долга (или выплаты дивидендов, когда речь идет об инвестициях).

Таблица 12 - План прибыли и убытков (без кредита), тыс.руб.

Показатели	Значе-ние	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Выручка от реализации		+4854,5	+4854,5	+4854,5	+4854,5	+4854,5
Издержки обращения		-3966,28	-3966,28	-3966,28	-3966,28	-3966,28
Внереализационные доходы		-	-	-	-	+155,9
Внереализационные расходы: - налог на имущество		-6,52	-5,83	-5,14	-4,46	-3,77
Налогооблагаемая прибыль		+881,7	+882,39	+883,08	+883,76	+1040,35
Налог на прибыль	24%	-211,61	-211,77	-211,94	-212,1	-249,68
Чистая прибыль		670,09	670,62	671,14	671,66	790,67

Таблица 13 - Финансово-инвестиционный бюджет, тыс. руб.

Показатели	0 год	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
1.Операционная деятельность: - выручка от реализации продукции - внереализационные доходы - операционные затраты - налоги: на имущество на прибыль	- - - - -	+4854,5 - -3966,28 -6,52 -88,97	+4854,5 - -3966,28 -5,83 -89,13	+4854,5 - -3966,28 -5,14 -89,3	+4854,5 - -3966,28 -4,46 -89,46	+4854,5 +155,9 -3966,28 -3,77 -127,04
Итого по разделу 1	-	792,73	793,26	793,78	794,3	913,31

продолжение таблицы 13

2.Инвестиционная деятельность: - инвестиционные вложения - прирост постоянных активов - прирост потребности в оборотном капитале - арендные платежи	+5900 -311,8 -62,36 -1130
Итого по разделу 2	+4395,84	-	-	-	-	-
3.Размер свободных денежных средств	+4395,84	792,73	793,26	793,78	794,3	913,31
4.Накопленные свободные денежные средства	+4395,84	+5188,57	+5981,83	+6775,61	+7569,91	+8483,22
5.Потребность в средствах	-	-	-	-	-	-

Таблица 14 - Экономическая эффективность проекта

Показатели	0 год	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Поступления денежных средств: - выручка от реализации - внереализационные доходы - инвестиционная деятельность	- - +4395,84	+4854,5 -	+4854,5 -	+4854,5 -	+4854,5 -	+4854,5 +155,9
Итого поступления	+4395,84	+4854,5	+4854,5	+4854,5	+4854,5	+5010,4

продолжение таблицы 14

Платежи: - налоги на имущество на прибыль - операционные затраты	- - -	-6,52 -88,97 -3966,28	-5,83 -89,13 -3966,28	-5,14 -89,3 -3966,28	-4,46 -89,46 -3966,28	-3,77 -127,04 -3966,28
Итого платежи		-3357,7	-3364,6	-3371,5	-3370,8	-3422,3
Чистый доход	+4395,84	+1496,8	+1489,9	+1483	+1483,7	+1588,1
Накопленный чистый доход	+4395,84	+5892,64	+7382,54	+8865,54	+10349,24	+11937,34

Накопленный чистый доход составляет +11937,34 руб., что больше 0, и, следовательно, проект прибылен, т.е. является эффективным.

Срок окупаемости данного проекта составляет меньше 1 года, таким образом, по этому показателю проект также является эффективным.