4. Порядок постановки на налоговый учет юридических лиц.

При изучении порядка государственной регистрации юридических лиц студент должен отразить общую методику проведения регистрации юридических лиц и особенности по каждой категории налогоплательщиков.

Привести процедуру постановки на налоговый учет организаций по месту нахождения головной организации, месту нахождения филиалов и представительств, месту нахождения движимого и недвижимого имущества. В чем особенность регистрации организации в качестве налогового агента. Рассмотреть порядок присвоения идентификационного номера налогоплательщика, кода причины постановки на учет.

Следует отметить права и обязанности должностных лиц налоговых органов в отношении получения и представления сведений о налогоплательщике. Каким образом производится снятие юридических лиц с налогового учета: порядок проведения проверки деятельности, документальное оформление ликвидации или реорганизации юридического лица.

5. Порядок проведения камеральных налоговых проверок.

Привести распределение обязанностей работников отдела камеральных проверок, каким образом происходит закрепление налогоплательщиков за каждым налоговым инспектором. Как организован документооборот и номенклатура дел в отделе.

Дать характеристику методики проведения камеральной налоговой проверки. Какие документы используются, как они поступают в отдел камеральных проверок. Отразить порядок выставления требований о предоставлении дополнительных документов, оформление результатов проведенных камеральных проверок и вынесения решений по ним.

Привести особенности регламента проведения камеральных проверок: сроки, возможность их изменения, организация работы с другими структурными отделами налоговой инспекции или другими инспекциями, различия в проведении проверок документации юридических и физических лиц, другие особенности.

Кроме того, следует охарактеризовать дополнительные функции отдела камеральных проверок: мониторинг налогоплательщиков, анализ основных экономических показателей деятельности организаций и индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, сопоставление различных показателей бухгалтерской и налоговой отчетности для определения контрольных соотношений и т.д.

6. Особенности проведения выездных налоговых проверок.

Привести распределение обязанностей работников отдела выездных налоговых проверок: проведение проверок по видам налогов и сборов, по статусу налогоплательщиков и налоговых агентов – юридические лица (российские и иностранные организации, экспортеры) и физические лица (индивидуальные предприниматели и лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями). Как организован документооборот и номенклатура дел в отделе. Отразить критерии отбора налогоплательщиков при составлении плана проведения выездных налоговых проверок.

Студент должен привести общую методику проведения выездных проверок, описать документы, выписываемые для проведения проверки, и документы, оформляемые по итогам проверки. Как проводится изъятие документов, продление и приостановление проверок, прием каких документов допускается при проведении выездных проверок.

Привести особенности проведения проверок по категориям налогоплательщиков, налоговым агентам, видам налоговых проверок. Описать порядок совместной работы с другими государственными структурами для формирования полных и достоверных сведений о принадлежащем налогоплательщикам имуществе, проводимых операциях, получаемых доходах, в некоторых случаях – о месте нахождения и другой информации.