3.2 Планирование численности рабочих и производительности труда по технико-экономическим факторам.

ОАО «Шаимгаз» является городской газораспределительной организацией.

Основной задачей ОАО «Шаимгаз» в 2010 году являлось обеспечение бесперебойного снабжения сжиженным и попутным газом населения, коммунально-бытовых и промышленных предприятий, эксплуатация и ремонт оборудования, установленного на объектах городского газового хозяйства, в том числе газопроводов, газовых колодцев, ГРП, а также внутридомового газового оборудования.

Кроме того, общество в отчетном году осуществляло следующие виды деятельности:

- обеспечение сжатым кислородом промышленных предприятий и учреждений города;

• строительство объектов газораспределительной системы промышленного и бытового назначения;

• газификация многоквартирных и частных жилых домов.

Основной производственной деятельностью занимались следующие структурные подразделения:

• СНС – служба наружных сетей;

• ЦОРГТО – цех по обслуживанию и ремонту газового и теплотехнического оборудования;

• АДС – аварийно-диспетчерская служба;

• ЦПРТГ – цех получения и реализации технических газов. В него структурно входят: ГНС - газонаполнительная станция; КС – кислородная станция.

С увеличением количества потребителей газа реализация попутного газа по сравнению с 2009 годом увеличилась. Объем транспортировки газа для нужд ОАО «Урайтеплоэнергия» уменьшился.

Надзор за состоянием, техническое обслуживание, ремонт газораспределительных систем осуществляет СНС. Также СНС отвечает за бесперебойную подачу газа потребителям.

Служба ЦОРГТО выполняет следующие виды работ:

• техническое обслуживание внутридомового газового оборудования (газовые плиты, газовые водонагреватели, газовые отопительные котлы и другое внутридомовое газовое оборудование);

• текущий ремонт внутридомового газового оборудования;

• обслуживание газового отопительного оборудования, установленного в котельных ОАО «Шаимгаз» на базе производственного обслуживания (БПО), в административно-бытовом корпусе (АБК);

• техническое обслуживание газового отопительного оборудования, установленного на производственных базах предприятий, в магазинах, центрах технического обслуживания автомобилей и других общественных зданиях.

Служба АДС работает круглосуточно, без выходных и праздничных дней.

В 2010 г. службой выполнено 1563 заявок, из них 432 аварийных и 1131 профилактических. Совместно с пожарной службой 112 раз аварийная бригада выезжала на пожары, из них 42 раз по задымлению от оставленной на плите без присмотра пищи.

В целях организации четкой и бесперебойной работы аварийной службы, а также выявление готовности ее к ликвидации возможных аварий проводятся учебно-тренировочные занятия не реже 1 раза в месяц с каждой сменой. В 2009 году было проведено 36 учебных вызовов, из них 5 вызовов проведено по линии ЧС, один учебный вызов - по плану взаимодействия со всеми службами города, который прошел успешно и подтвердил готовность АДС к локализации аварий и устранению инцидентов.

В отчетном периоде предприятие продолжало развитие деятельности по получению и реализации технических газов, к каковым относятся получение от производителей и реализация сжиженных углеводородных газов (СУГ) и производство кислорода. Согласно структуре эти направления деятельности входят в функции цеха получения и реализации технических газов (ЦПРТГ).

На предприятии в 2010 году были идентифицированы и зарегистрированы в государственном реестре опасных производственных объектов:

• сеть газоснабжения

• система газопотребления предприятия

• станция газонаполнительная

• площадка воздухоразделительной установки

• участок транспортный.

Предприятие осуществляло свою деятельность на основании следующей разрешительной документации:

- лицензия на эксплуатацию взрывоопасных производственных объектов;

- свидетельство о допуске к нескольким видам работ по подготовке проектной документации на объекты капитального строительства, влияющих на их безопасность;

- свидетельство о допуске к нескольким видам работ по строительству, реконструкции и капитальному ремонту объектов капитального строительства, влияющих на их безопасность;

- разрешение на техническое освидетельствование баллонов сжиженных углеводородных газов;

- свидетельство о производственной аттестации технологии сварки и сварочного оборудования.

По состоянию на 31.12.2010 г. численность работников ОАО «Шаимгаз» составляла 160 чел, из них:

- руководителей – 2 чел.;

- специалистов – 51 чел.;

- служащих – 2 чел.;

- рабочих – 99 чел.;

- сторожей – 4 чел.;

- МОП – 2 чел.

В 2010 году было принято 44 чел., уволено 43 чел.

Образовательный уровень работников предприятия выглядит следующим образом:

Уровень образования	Кол-во, чел.	Из них специалистов, чел.
Высшее	40	31
Не законченное высшее	3	1
Среднее специальное	35	11
Среднее	73	6
Неполное среднее	6	-
Начальное профессиональное	3	-

В течение 2010 г. функции единоличного исполнительного органа общества – генерального директора – исполнял Куликов Вячеслав Петрович, 1958 года рождения.

Куликов В.П. в 2010 году акциями общества не владел.

Размер заработной платы, выплаченной Куликову В.П. за 2010 год, составляет 1479859,90 руб.

В целях соблюдения требований корпоративного законодательства в 2010 году обществом была выполнена следующая работа:

• проведено годовое и два внеочередных общих собрания акционеров;

• ведется реестр акционеров общества и аффилированных лиц;

• ведется работа по обязательному раскрытию информации об ОАО «Шаимгаз» как об эмитенте эмиссионных ценных бумаг, в т.ч. в сети Интернет.

Кодекс корпоративного поведения обществом в 2010 году соблюдался.

Анализ финансово-экономического состояния предприятия

По состоянию на 01.01.2011 г. дебиторская задолженность составила – 25344тыс. руб., из них:

• покупателям и заказчикам 21418 тыс. руб.

• авансы выданные 629 тыс. руб.

• расчеты с подотчетными лицами 0 тыс. руб.

• НДС с авансов полученных 153 тыс. руб.

• Расчеты по претензиям 704 тыс. руб.

• Расчеты с персоналом по прочим операциям 577 тыс.руб.

• Расчеты по социальному страхованию 31 тыс.руб.

• Расчеты по налогам и сборам 1801 тыс.руб.

• Прочие дебиторы 31 тыс.руб.

В 2009 г. дебиторская задолженность к валюте баланса составляла 48,6%, в 2010 г. произошло ее увеличение до 52,2 % в связи с ростом дебиторской задолженности покупателей.

Доля дебиторской задолженности в общем объеме оборотных активов составляет – 70 % (за 2009 год -69 %).

Кредиторская задолженность на 01.01.2011г. составила – 29274 тыс. руб.,

из них:

• поставщикам и подрядчикам 17001 тыс. руб.

• текущая задолженность по заработной плате 5136 тыс. руб.

• текущая задолженность по налогам 4866тыс. руб.

• текущая задолженность по страховым взносам 1138тыс. руб.

• авансы полученные 995 тыс. руб.

• прочие кредиторы 138 тыс.руб.

Анализ показателей платежеспособности и финансовой устойчивости (по ф. №1)

Наименование показателя	Расчетная формула	Экономическое содержание
Частный коэффициент покрытия (Кпч)	(стр. 230 + стр. 240): стр. 620 2003 г. – 7921: 11594 = 0,68 2004 г. – 12866 : 13595 = 0,95 2005 г . - 23967:28726 = 0,84 2006 г. - 11581:15413 = 0,76 2007 г.- 14228:13475 = 1,06 2008 г.- 18757:20267 = 0,93 2009 г.- 21009:24323 = 0,86 2010 г.- 25344:29274=0,87	Характеризует величину покрытия дебиторской задолженностью текущей кредиторской задолженности. Кроме того, показывает платежные возможности предприятия при условии погашения всей суммы дебиторской задолженности (в том числе «невозвратной»)
Общий коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами (Кпо)	Стр. 290: стр. 690 2003 г. – 15377 :21315 = 0,72 2004 г. – 18702: 23782 = 0,79 2005г.- 34988:40422 =0,87 2006г. 21533:28087 =0,77 2007г. 19922:25849 =0,77 2008г. 27197 :31567 =0,86 2009г.- 30309:34881 =0,87 2010г.- 36086:29703 =1,21	Показывает, насколько текущие обязательства (в том числе кредиторская задолженность) покрываются оборотными активами предприятия. При росте доли наиболее ликвидных активов, возмещении дебиторской задолженности и реализации неликвидных запасов значение показателя возрастает, что свидетельствует об улучшении его платежеспособности и реальности погашения текущих обязательств.
Коэффициент задолженности фискальной системе (Кф)	(стр. 623+ стр. 624): стр.10 (ф.№2) 2003г. – (533+401): 46570 = 0,02 2004 г.– (603+823): 49183 = 0,03 2005г. – (855+3516): 58920= 0,08 2006г. – (700+754): 67226= 0,03 2007г. – (800+1591):74262 = 0,04 2008г. - (957+4762):85012=0,07 2009г.- (1137+4216):88310=0,06 2010г.- (1138+4866):99287=0,06	Характеризует возможность покрытия суммой полученной среднемесячной выручки обязательств (задолженности) перед государственными внебюджетными фондами и бюджетом. Рост этого показателя является отрицательной тенденцией, свидетельствующей об увеличении обязательств перед бюджетом, не обеспеченных достаточной суммой выручки.
Коэффициент внутреннего долга (Кд)	(стр. 622 + стр. 640): стр. 010(ф. №2) 2003г.- (2165+ 9721): 46570= 0,26 2004г.- (2380+10187): 49183=0,26 2005г.–(2727+11696):58920= 0,25 2006г. –(3095+12258):67226=0,23 2007г.- (4418+11708):74262=0,22 2008г. –(4691+10593):85012=0,18 2009г.- (5652+10558):88310=0,18 2010г.-(5136+429):99287=0,06	Характеризует общую степень платежеспособности и распределение показателя по видам задолженности, отнесенным к среднемесячной выручке предприятия. Одновременно является показателем оборачиваемости по соответствующей группе обязательств предприятия. Оптимальное значение коэффициента достигается при снижении показателя числителя и росте суммы знаменателя.
Коэффициент текущей ликвидности (Ктл)	Стр. (290-стр.220-стр.230):(стр.610+стр.620+стр.630+стр.660) 2006г.-1,34 2007г.-1,38 2008г.-(27197-488):(707+20267)=1,27 2009г.- (30309-342):(24323) =1,23 2010г.- (36086:29274)=1,23	Характеризует платежеспособность организации. Показывает соотношение фактической стоимости находящихся в наличии у организации оборотных средств в виде производственных запасов, денежных средств, дебиторской задолженности к наиболее срочным обязательствам (кредитам, различных кредиторских задолженностей)т.е. это соотношение всех оборотных активов предприятия к сумме текущих обязательств. Нормальным считается Ктл=1,оптимальным-Ктл=2.
Коэффициент абсолютной ликвидности (Кабл)	Стр.(250+стр.260):(стр.610+стр.620) 2006г.-0,16 2007г.-0,04 2008г.-1253:(707+20267)=0,06 2009г.-1072:(24323)=0,04 2010г.-2918:29274=0,1	Показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно и рассчитывается как отношение наиболее ликвидных оборотных активов к текущим обязательствам должника.
Коэффициент срочной ликвидности (Кср.л.)	Стр.(240+стр.250+стр.260):(стр.610+стр.620) 2006г.-0,89 2007г.-1,05 2008г.-(18757+1253):(707+20267)=0,95 2009г.-(21009+1072):(24323)=0,91 2010г.-(25344+2918):29274=0,97	От1 и выше. Низкие значения указывают на необходимость постоянной работы с дебиторами, чтобы обеспечить возможность обращения наиболее ликвидной части оборотных средств в денежную форму для расчетов с кредиторами.
Коэффициент автономии (Кавт)	Собственный капитал/активы (стр.490+стр.640+стр.650)/стр.300 или стр.700 2006г.-0,54 2007г.-0,59 2008г.-(8635+10593):40204=0,48 2009г.-(8263+10558):43195=0,44 2010г.-(18807+429):48569=0,4	Характеризует финансовую устойчивость организации. Нормальное минимальное значениеКавт=0,5, которое показывает, что все обязательства могут быть покрыты ее собственными средствами. выполнение ограничения важно не только самой организации, но и для ее кредиторов. Рост Кавт свидетельствует об увеличении финансовой независимости организации, снижении роста финансовых затруднений в будущем, дает гарантию выполнения своих обязательств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Косс)	стр.490+стр.640+стр.650-стр.190)/стр.290 2006г.-0,26 2007г.-0,29 2008г.-(8635+10593-13007):27197=0,23 2009г.-(8263+10558-12886):30309=0,20 2010г.-(18807+429-12483):36086=0,19	Характеризует финансовую устойчивость предприятия-наличие собственных оборотных средств, необходимых для его финансовой устойчивости. Минимальная нормативная величина Косс=0,1
Среднемесячная выручка по оплате (К1)	Стр.020ф.4+стр.030ф.4/12 2006г.-5656750 2007г.-6461000 2008г.-7897000 2009г.-8369095 2010г.- 9451795	Характеризует объем доходов организации и определяет основной финансовый ресурс организации, который используется для осуществления хоз. деятельности. Рассчитывается как валовая выручка по оплате к количеству месяцев в рассматриваемом периоде.
Коэффициент платежеспособности общий (Кобщ)	Стр.690+стр.590/К1 2006г.-4,97 2007г.-4,0 2008г.-31567+2/7897=4,0 2009г.-34881+51/8369=4,2 2010г.-29703+59/9452=3,2	Характеризует общую ситуацию с платежеспособностью организации, объемами заемных средств и сроками возможного погашения задолженности перед кредиторами. Степень платежеспособности общая и распределение показателя по виду задолженности представляют собой значения обязательств, отнесенные к среднемесячной выручке и определяют в какие сроки организация может рассчитаться со своими кредиторами при условии сохранения среднемесячной выручки, полученной в отчетном периоде, если не осуществлять никаких текущих расходов, а всю выручку направлять на расчеты с кредиторами.

Анализ коэффициентов платежеспособности и финансовой устойчивости

Наименование показателя	На 01.01.2011	На начало года	Абсолютное изменение (+, - )
Частный коэффициент покрытия (Кпч)	0,87	0,86	+0,01
Общий коэффициент покрытия (Кпо)	1,21	0,87	+0,34
Коэффициент задолженности фискальной системе (Кф)	0,06	0,06	0
Коэффициент внутреннего долга	0,06	0,18	-0,12
Коэффициент текущей ликвидности Ктл	1,23	1,23	0
Коэффициент абсолютной ликвидности Кабл	0,1	0,04	+0,06
Коэффициент срочной ликвидности Кср.л	0,97	0,91	+0,06
Коэффициент автономии Кавт	0,4	0,44	-0,04
Коэффициент обеспеченности СОС(Косс)	0,19	0,20	-0,01
Среднемесячная выручка по оплате К1	9452	8369	+1083
Коэффициент платежеспособности общий (Кобщ)	3,2	4,2	-1,0

Согласно проведенному анализу платежеспособности – по сравнению с 2009г. в его структуре произошли незначительные изменения. В среднемесячной выручке по оплате К1(рост 13%).

Сведения о собственном капитале общества

N п/п	Показатель	На 31.12.2009	На 31.12.2010	Изменения
1	Сумма чистых активов, руб.	18821	19237	416
2	Уставный капитал, руб.	100000	100000	0
3	Резервный капитал	1403018,33	1403018,33	0

В соответствии с решением акционеров, принятым при обсуждении годового отчета за 2009 г., направлено:

- 589543,55 руб. на выплату премиальных работникам предприятия (утверждено общим собранием акционеров 598985,27 руб.);

- 63050 руб.- на выплату дивидендов (утверждено общим собранием акционеров 63050 руб.);

- 382938 руб. на развитие производства (утверждено общим собранием акционеров 598985,28руб.).

Анализ прибыли

При анализе прибылей используются следующие показатели деятельности предприятия.

Чистая прибыль после выплаты всех налогов

Окупаемость =-----------------------------------------------------------

Сумма капитала

0.43 = 642 : 1503 ( в 2009 г.-0,84)

Этот показатель (в процентах) дает представление акционеру о том, стоит ли ему (дополнительно) инвестировать в акции предприятия.

Окупаемость очень низкая, значит, есть необходимость в дополнительном инвестировании предприятия.

В 2010 году общество использовало следующие энергетические ресурсы:

- электрическая энергия – 380,592 МВт/час. на сумму 930652,00 руб. (без НДС);

- бензин автомобильный – 5 тн на сумму 117600,00 руб. (без НДС);

- топливо дизельное – 21 тн на сумму 414700,00 руб. (без НДС);

- газ естественный (природный) – 160 тыс. м³ на сумму 298600,00 руб. (без НДС).

Проблемы и пути их решения

1. Острым остается вопрос качества поставляемого ТПП «Урайнефтегаз» газа. По-прежнему специалисты предприятия вынуждены в период низких температур удалять газолин из газопроводов, так как его попадание в оборудование потребителей может привести к негативным последствиям. Решение вопроса возможно путем повышения уровня технического состояния оборудования поставщика ТПП «Урайнефтегаз». В 2011 году планируется установка двух установок отбензинивания попутного газа и новой компрессорной станции.

ОАО «Шаимгаз» планирует работу по монтажу дополнительных конденсатосборников и устройств для сбора конденсата.

На 2011 год запланирована диспетчеризация узла учета газа и двух газорегуляторных пунктов с целью своевременного контроля и регулирования давления, расхода и качества попутного газа, а следовательно, быстрого реагирования служб предприятия на аварийные ситуации, вызванные поставкой газа несоответствующего качества.

2. В связи с предстоящим переводом производственной базы ООО «Нефтедорстрой» на автономное теплоснабжение возникает вопрос водоснабжения производственной базы ОАО «Шаимгаз».

Решение вопроса возможно путем автономного водоснабжения – оформления собственной скважины, либо путем оплаты услуг теплоснабжения по байпасу, проложенному к территории базы.

3. Одной из проблем является обслуживание газоиспользующего оборудования, суть которой заключается в решении вопроса обеспечения запасными частями к газовому оборудованию разных производителей и котлов «Baxi» наиболее ранних модификаций, а также в возможной реструктуризации системы технического обслуживания.

4. Техническо-транспортное перевооружение:

-обеспечение транспортом служб предприятия, осложнившееся по причине износа техники, в том числе приобретение газовоза для обеспечения доставки резервного топлива для бесперебойного газоснабжения потребителей с автономным теплоснабжением.

Перспективы развития

Большинство проблемных вопросов требует существенного финансового обеспечения. И значительное повышение доходной части бюджета предприятия следует рассматривать как возможность решения вышеуказанных вопросов, как условие устойчивого развития предприятия. В этой связи, в настоящий момент наиболее перспективными видятся следующие источники:

- доходы за счет традиционных видов деятельности - строительства и эксплуатации объектов систем газоснабжения и газопотребления: это доходы за счет расширения клиентской базы: газификация УТТ, ООО «Нефтедорстрой», Урайэнергнефть, прокладка сетей газоснабжения в СОНТах, где это целесообразно, а так же доходы от освоения новых, но сопряженных с традиционными строительными направлениями, видов строительной деятельности: например, монтаж внутренних сетей теплоснабжения.

- доходы за счет внедрения новых технологических предложений (плавильни снега, газогорелочные устройства на бани и проч.);

- доходы за счет газоснабжения сжиженным газом удаленных точек (СОНТы, поселения).

Не менее важным, по мнению руководства предприятия для определения дальнейших перспектив развития, является вопрос более эффективного использования имеющихся производственных мощностей и трудовых ресурсов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Любая экономическая деятельность связана с типовыми фазами воспроизводственного цикла (производство — обмен — распределение — потребление), поэтому выделяют такие виды предпринимательской деятельности, как производственная, коммерческая, финансовая.

Опыт последних лет показал, что с переходом на новые условия хозяйствования в России нарастают позитивные процессы, позволяющие вопрос об эффективном управлении предприятиями ставить как практическую задачу. Однако каким бы прогрессивным и передовым ни был зарубежный опыт, ценность его состоит в том, только в том, чтобы служить образцом для подражания, но главным образом в том, чтобы быть ключом к анализу собственного опыта и практики, уметь в них разобраться, получить материал для сравнений и сопоставлений.

Рынок, как механизм, осуществляющий контакт между покупателями, или предъявителями спроса, и продавцами, формируется под воздействием множества факторов. Доминирующим среди них в условиях рыночного хозяйства является, на наш взгляд, конкурентоспособность товара и предприятия.

Конкретные пути выхода предприятия из кризисной финансовой ситуации зависят от причин его несостоятельности. Как правило, большинство предприятий разоряется по вине неэффективного управления предприятием.

Проведенные расчеты подтвердили целесообразность планирования ассортимента продукции как способа управления финансовыми результатами предприятия.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Волков О.И., Поздняков В.Я. Экономика предприятия (фирмы): Практикум. – М.: Инфра-М, 2003. – 331 с.

2. Грибов В.Д., Грузинов В.П. Экономика предприятия: Уч. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 336 с.

3. Горемыкин В.А. Планирование на предприятии: Учебник. – М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 2003. – 520 с.

4. Зарецкий А. Социальный технологии и повышение производительности труда // Человек и труд. - №8. – С. 86-87.

5. Игнатовский П. К развитию на основе труда // Экономист. – 2005. - № 7. – С. 3-9.

6. Кантор Е.Л. Экономика предприятия – СПб.: Питер, 2002. – 352 с.

7. Сафронов Н.А. Экономика предприятия: Учебник. – М.: Юристъ, 2002. – 608 с.

8. Тютюкина Е.Б. Финансы предприятий: Учебно-практическое пособие. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2002. – 252 с.