Вариант 7
1.Особенности учета исчисления и уплаты НДС банком -налоговым агентом.
2. Задача
На 1.01.200_ г. первоначальная стоимость основных средств филиала банка - 1684700, амортизация – 349500. В 1 квартале начислена амортизация по 56700 за каждый месяц, в марте приобретено оборудование за 271400, в т.ч. НДС, услуги по доставке оборудования – 16520, в т.ч. НДС, к учету принято. Срок полезного использования 4 года, амортизация начисляется линейным способом. В июне продан автомобиль за 354000, в т.ч. НДС, первоначальная стоимость 720000, начисленная амортизация – 585000. В связи с тяжелым положением банка, налог на имущество перечислен филиалом за 1 квартал 15 мая, за 2 квартал 18 июля.
Задание: определите налог на имущество за 1 и 2 квартал и пени за несвоевременное перечисление налога.
Вариант 8
1.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение банками и их филиалами.
2. Задача
На 1.01.200_ г. первоначальная стоимость основных средств филиала банка - 1684700, амортизация – 349500. В 1 квартале начислена амортизация по 56700 за каждый месяц, в марте приобретено оборудование за 271400, в т.ч. НДС, услуги по доставке оборудования – 16520, в т.ч. НДС, к учету принято. Срок полезного использования 4 года, амортизация начисляется линейным способом. В июне продан автомобиль за 354000, в т.ч. НДС, первоначальная стоимость 720000, начисленная амортизация – 585000. В связи с тяжелым положением банка, налог на имущество перечислен филиалом за 1 квартал 15 мая, за 2 квартал 18 августа.
Задание: определите налог на имущество за 1 и 2 квартал и пени за несвоевременное перечисление налога.
Вариант 9
1.Виды операций, по которым возникает у банка обязанности по уплате государственной пошлины и порядок её исчисления.
2. Задача
Банком за 1 квартал 2009 г. осуществлены следующие операции(стоимость услуг без НДС):- открытие и ведение банковских счетов- 1678400,- обслуживание банковских карт – 456800,- консультирование клиентов по телефону и электронной почте – 244700
- оформление документации по заключению договоров – 358500,- осуществление операций с драгоценными камнями – 214800.
Банк арендует помещение у администрации г. Твери, стоимость аренды – 1003000, в том числе НДС. Банк оказал посреднические услуги ОАО «Тверской вагоностроительный завод» на основании агентского договора, оплата услуг по договору – 330400, в т.ч. НДС. Срок договора с 15 января по 15 марта. ОАО «Тверской вагоностроительный завод» выдал собственный вексель на сумму 385000 руб. В установленный срок вексель погашен.
За месяц совершены операции: акцептован и оплачен счет-фактура за оборудование 287920, в т.ч. НДС. К учету оборудование принято., акцептован счет-фактура за материалы 72570, в т.ч. НДС., Командировочные расходы – 51920, в т.ч. НДС.
Задание: определите НДС, подлежащий уплате в бюджет за 1 квартал.
Вариант 10
1.Особенности налогообложение деятельности инвестиционных фондов.
2. Задача
На 1.01.200_ г. первоначальная стоимость основных средств филиала банка - 12354700, в том числе стоимость здания, являющегося памятником архитектуры федерального назначения 6450000, амортизация – 2674500, амортизация по зданию - 1678960 . В 1 квартале начислена амортизация по 372700 за каждый месяц, в т.ч. по зданию 123560, в феврале приобретено оборудование за 771720, в т.ч. НДС. Срок полезного использования 3 года, амортизация начисляется линейным способом. В мае продан автомобиль за 472000, в т.ч. НДС, первоначальная стоимость 620000, начисленная амортизация – 354000. В связи с тяжелым положением банка, налог на имущество перечислен филиалом за 1 квартал 25 мая, за 2 квартал 8 июля.
Задание: определите налог на имущество за 1 и 2 квартал и пени за несвоевременное перечисление налога.