Витрати електроенергії з експлуатації за 2010р.

Таблиця 6

По електроенергії за 2010 рік отримана економія до плану на суму 461тис.грн і 690,5тис.квт; до 2009р. перевитрата по іншій електроенергії склала на суму 276 тис.грн і на 82,8 тис.квт за рахунок зміни обліку витрат по електроенергії головним механіком (з електрообладнання) депо у зв язку з встановленням лічильників обліку витрат електроенергії в цехах депо у березні 2010р..

Також у зв язку з ремонтними роботами водонапірної башти насоси працювали цілодобово, тоді як для заповнення башти необхідно 3 години роботи насосів.

По елементу «амортизація» за 2010 р. отримана економія до плану на суму 7153 тис.грн ,і до 2009р.- економія 1298 тис.грн.

В) аналіз виробничих експлуатаційних витрат по елементу “інші”

Таблиця 8

Р О З Ш И Ф Р О В К А
виробничих витрат по експлуатації по елементу "Інші" (рах.23,91)
на 1-е січня 2011 р.
						тис.грн.
Найменування статей витрат	Шифр витрат	Звітний період 2009р.	План 2010р.	Звітний період 2010р.	Відхил.,+,-
					к плану	к 2009р.
1	2	3	4	5	6	7
Всього витрат	1
в т. ч.
Інші витрати - всього	2	24905.0	19673.0	22281.0	2608.0	-2624.0
1. Відрахування - всього	3	166.0	157.0	163.0	6.0	-3.0
- комунальний податок	4	61.0	59.0	67.0	8.0	6.0
- податок на воду	5	84.0	76.0	77.0	1.0	-7.0
- податок на транспорт	7	15.0	17.0	17.0	0.0	2.0
- податок на забруднення	8	6.0	5.0	2.0	-3.0	-4.0
2. Ремонт основних засобів	15	10597.0	2966.0	6348.0	3382.0	-4249.0
3. Забезпечення на виплату відпускних	16	330.0	326.0	510.0	184.0	180.0
3.1 Використання забезпечення виплат відпусток, створе-ного у минулих роках	16.1	-50.0	-296.0	-304.0	-8.0	-254.0
4. Забезпечення відрахувань на соц.заходи	17	123.0	108.0	192.0	84.0	69.0
4.1. Використання забезпечення відрахувань на соц.захо-ди, створеного у минулих роках	17.1	-19.0	-158.0	-113.0	45.0	-94.0
4.2 Забезпечення матеріального заохочення	17.2	1012.0	1029.0	958.0	-71.0	-54.0
4.3 Використання забеспечення матеріального заохочення, створеного у минулого році	17.3	-844.0	-898.0	-958.0	-60.0	-114.0
5. Оплата рахунків та інші витрати - всього	20	14681.0	16466.0	15749.0	-717.0	1068.0
- комунальні послуги - всього:	23	5597.0	6141.0	5911.0	-230.0	314.0
з них:
а) за гарячу та холодну воду	24	904.0	910.0	749.0	-161.0	-155.0
б) опалення	25	2802.0	3450.0	3767.0	317.0	965.0
в) каналізація	26	1891.0	1781.0	1395.0	-386.0	-496.0
- послуги зв'язку	27		6.0	2.0	-4.0	2.0
- витрати на відрядження	30	46.0	48.0	88.0	40.0	42.0
- за роз'їзний характер роботи	31	2519.0	2403.0	2051.0	-352.0	-468.0
- канцелярські витрати	32		27.0	14.0	-13.0	14.0
- типографські витрати, бланки	33	28.0	24.0	34.0	10.0	6.0
- списання технічної літератури та періодичних видань	34		3.0		-3.0	0.0
- послуги пральні	36	374.0	620.0	497.0	-123.0	123.0
- послуги СЕС, дез.роботи	40	114.0	126.0	134.0	8.0	20.0
- вивіз сміття та прибирання території	41	148.0	148.0	140.0	-8.0	-8.0
- витрати по екології	42	13.0	79.0	94.0	15.0	81.0
- підготовка кадрів	48	25.0	52.0	64.0	12.0	39.0
- службова постіль	51	346.0	433.0	468.0	35.0	122.0
- інше технічне обслуговування	58	614.0	661.0	826.0	165.0	212.0
- держперевірка приладів і інструментів	61	13.0	5.0	47.0	42.0	34.0
- охорона об'єктів, пожежна охорона	62		22.0		-22.0	0.0
- зарядка акумуляторів	64		5.0		-5.0	0.0
- робота й послуги залізниць інших держав, пов'язані з перевезеннями пасажирів	66	58.0	61.0	27.0	-36.0	-33.0
- виплати по лікарняним за рахунок підприємства (перші 5 днів)	70	1226.0	1448.0	1570.0	122.0	344.0
а) обов"язкове	72.1	58.0	54.0	50.0	-4.0	-8.0
- знижка вартості форменого одягу	73	260.0	381.0	294.0	-87.0	34.0
- одноразові допомоги та добові, які виплачуються при переведенні, прийманні і направленні на роботу в іншу місцевість	74	15.0	20.0	10.0	-10.0	-5.0
- інкасація	80	27.0	39.0		-39.0	-27.0
- діагностування транспортних засобів	81		1.0		-1.0	0.0
- діагностування вагонів	82	41.0	28.0		-28.0	-41.0
- страхування автотранспорту	83				0.0	0.0
- матеріальна допомога разового характеру згідно інструкції 5 (п.3.31 та п.3.6)	85	1278.0	1142.0	968.0	-174.0	-310.0
- виготовлення штампів	86		8.0		-8.0	0.0
- аерофотозйомка	87		30.0		-30.0	0.0
- утримання правоохоронних органів згідно договорів	88	1373.0	1752.0	1898.0	146.0	525.0
- демеркуризація люмінісцентних ламп	89	3.0	5.0	3.0	-2.0	0.0
- витрати, пов'язані з технікою безпеки і виробничою санітарією	90	52.0	44.0	49.0	5.0	-3.0
- інші витрати, пов'язані з охороною праці	91		29.0		-29.0	0.0
- транспортні послуги	94	217.0	223.0	137.0	-86.0	-80.0
- витрати на мед.огляд (при відсутності залишків фонду охорони праці)	95	212.0	361.0	360.0	-1.0	148.0
- витрати по благоустрою території, озелененню	98	14.0		5.0	5.0	-9.0
- витрати по випробуванню (лабораторії)	100		19.0		-19.0	0.0
інформаційні послуги	109			1.0		1.0
- винагорода за раціоналізаторські пропозиції (Інструкція №5 п.3.14)	119	10.0	18.0	12.0	-6.0	2.0
6. Послуги по ремонту, передані підприємствам своєї залізниці	132	-1065		-242	-242.0	823.0
7. Інші роботи, послуги, передані підприємствам своєї залізниці	133	-26	-27	-22	5.0	4.0

По елементу «інші витрати» виробничих витрат по експлуатації перевитрата до плану склала на суму 2608 тис.грн, та у порівнянні до минулого року отримана економія на суму 2624 тис.грн., але по окремих рядкам допущена перевитрата ,а саме:

По стр.20 «Оплата рахунків та інші витрати» - отримана економія до плану на суму 717 тис.грн. та до у порівнянні до минулого року допущена перевитрата на суму 1068 тис.грн.:

стр. 24,26 водопостачання - економія до плану склала 525 тис.грн.,отримана економія до 2019р. на суму 651 тис.грн.

стр.25 – перевитрата по опаленню склала до плану на суму 317 тис.грн. та до

2009р. на 965 тис.грн., по причині більш низької температури повітря у

1кв. 2010р. (до -30 С – 31 С), тоді як у 1кв. 2009р. най низькою температурою була -20С - -23 С. У зв»язку з цим котел котельної працював на повну потужність на 100% навантаження, тоді як у 1 кв-лі 2009р. – 80%. Витрата природного газу у 2010р. збільшилось на 244 тис.м3 на суму 651,4 тис.грн, а електроенергії на 380 тис.кВт. на суму 272,3 тис.грн., по причині встановлення лічильників витрат електроенергії в цехах депо з березня 2010р, тоді як за 2009р. розрахунок споживання електроенергії виконувався розрахунковим шляхом головним енергетиком депо без врахування потужності депо.

стр.30 – перевитрата по відрядженням до плану склала 40,0 тис.грн. та до 2009р. на 42 тис.грн., а саме:

• збільшення відряджених на 13 чол. у Ясинуватський центр розвитку персоналу у порівнянні з 2009р. на суму 12,1 тис.грн.;

• на 7,6 тис.грн. - відрядження у м. Красноярськ, для розслідування випадку відчеплення вагону;

• на 11,1 тис.грн. – участь 9 чол. у модульному тренінгу на ст.Київ пас. навчально-наукового досліджуваного центру залізничного транспорту;

• на 13,4 тис.грн. – відрядження 3 чол. у УкрНДІНК , для підвищення кваліфікації по ультразвуковому методу контролю;

• на 12,1 тис.грн- підвищення кваліфікації 18 чоловік;

стр.36- послуги пральні - отримана економія до плану у розмірі 123 тис.грн. та допущена перевитрата до 2009р.- 123 тис.грн., за рахунок зростання ціни на прання

1 кг білизни на 0,65 грн.

(ціна 2009р.- 3.66 грн., 2010р.- 4.31 грн за 1кг),

Стр. 40 – по послугам СЄС, дез.роботам перевитрата до плану склала на суму 8,0 тис.грн. та до минулого року склала 20,0 тис.грн., за рахунок дезинсекції, дезинфекції у вагонах - ДЗ "Ясинуватська лінійна СЕС на Дон.залізниці" на суму

39.1 тис.грн. та дератизацією, дезинсекцією (ДП "Ясинуватська лінійна СЕС на Дон.залізниці") на суму 94.5 тис.грн.

Стр. 42 – по витратам по екології отримана перевитрата до плану на суму 15,0 тис.грн. та до 2009р. на суму 81.0 тис.грн., за рахунок приймання та розміщення промовідходів (ООО СВД плюс) на суму 5.7 тис.грн., та відбора проб води Ясинуватським будівельно-монтажним експлуатаційним управлінням на суму 2,3 тис.грн., роботи пов»язані зі збором, зберіганням та утилізацією зношених шин, ветоши та н/шлама Гост. розрахунковою службою матеріально-технічного забезпечення на суму 5.5 тис.грн.

ФОП Бойко В.О. – видалення відпрацьованого електроліту на суму 80,0 тис.грн.

Стр. 48 – підготовка кадрів перевитрата до плану склала 12 тис.грн. та до минулого року 39,0 тис.грн. , у зв»язку з:

- навчанням по професіям оглядач-ремонтник вагонів та провідник пасажирських вагонів у Краснолиманському центрі професійного розвитку персоналу «ДП» Донецька залізниця на суму 6,8 тис.грн.,

- ЗАТ "УкрНДІНК" - підготовка до атестації, атестація та сертифікація спеціалістів на 2 кваліф. рівень з магнітопорошкового методу контролю,8 сектор на суму 27,6т.грн,

- навчання у КП "Донецький центр подготовки персоналу" (на професію слюсар з ремонту кранового обладнання) на суму 10,9 тис.грн.,

- навчання у Учбовому комбінаті ДПТ України за спеціальністю зарядник вогнегасників на суму 6,0 тис.грн,

- навчання спеціалістів на КПК в Дон ИЖТ – 0,5 тис.грн,

- «УльтраконСервис» - підвищення кваліфікації дефектоскопістів – 2,1 тис.грн.

стр. 51 – по службовій постілі допущена перевитрата до плану на суму 35,0 тис.грн. та на 122 тис.грн. до 2009р., за рахунок збільшення ціни оброблення 1 комплекту на 0,79 грн. (ціна 2009р. – 7,00 грн., 2010р. – 7,79 грн.).

стр.58 – по технічному обслуговуванню перевитрата до плану на суму 165 тис.грн. та на 212 тис.грн. до 2009р., за рахунок:

• 470.8 тис.грн. - технічне обслуговування ВМК та дробеструйної камери (ТОВ «Лавамак»);

• 46.2тис.грн.- ДП "Укр.НДІ вагонобудування" м. Кременчук техн.діагностування пасажирських вагонів ДП "Донецька залізниця", які вислужили призначений термін служби, з метою визначення можливості їх подальшої експлуатації;

• 32,0 тис.грн.- ТОВ "ТСС-Тяжстанкосервіс" роботи по капремонту портальної установки для фарбування кузова пас. вагонів;

• 20,0 тис.грн.- ВАТ «Дніпропетровський завод з ремонту та будівництва пасажирських вагонів»- обслуговування обладнання радіокупе пасажирського вагону;

• 14,8 тис.грн. – ДТГО Львівська залізниця" ЛВЧД Ковель –обслуговування та ремонт гальмівного обладнання вагонів № 048 03219, № 048-03227 габариту РИЦ, № 048-70077.

• 13,3 тис.грн.- НПП "Хартрон-експресс" - діагностика и ремонт електрообладнання вагону;

• 14.3 тис.грн.- ремонт двигателя (Дорожні електромеханічні майстерні на ст. Красний Лиман);

• 9.6 тис.грн. – ремонт РРО (ПВП "Ремпромсервис")

• 7,2 тис.грн – технічний огляд крану ООО «Донбаським регіональним експертно-технічним центром»;

• 4,3 тис.грн. – ремонт грейфера, домкрата Авдієвським експериментальним заводом не стандартизованого обладнання;

• 11,3 тис.грн. – післягарантійний ремонт вагонів (систему кондиціювання) ДНВП «Електронмаш»;

• 5,1 тис.грн. – роботи по визначенню гідравлічних характеристик водяної теплової мережі Ясинуватським будівельно-монтажним експлуатаційним управлінням №2;

• 4,8тис.грн – ремонт та випробування гальмівного обладнання ЛВЧД Ковель;

• 2,3тис.грн – ремонт двигуна ст.Красний Лиман;

• 2,3 тис.грн – колібровка шаблонів ВЧД Ясинувата;

• 1,0 тис.грн – ремонт інвектора ТОВ «Імпульс»;

• 2,2 тис.грн – визначення вологи та зольності палива- ДП «Укрвуглеякість»;

• 18,3 тис.грн – капітальний ремонт компресора- ООО «ДонРемБуд»;

• 5,0 тис.грн – заміри ізоляції, іспит дробини;

• 109,6 тис.грн – огляд та ремонт туалетів, заміна датчика тиска –ООО «ПЕСА УкрСервіс».

стр.61 – перевитрата по держперевірки приладів і інструментів до плану склала

42 тис.грн. та до 2009р. – 34 тис.грн., за рахунок виконання робіт з радіочастотного моніторингу Донецька філія ДП "Укр.державний центр радіочастот" на суму

31,4 тис.грн.,

- перевірка гірь, манометрів, ключей моментних Донецьким науково-виробничим центром стандартизації, метрології, сертифікації на суму 12,0 тис.грн;

- ремонт та калібровка манометрів депо Ясинувата на суму 1,6 тис.грн;

стр. 70 – перевитрата по лікарняним за рахунок підприємства (перші 5 днів) до плану склала 122,0 тис.грн. та до 2009р. – 344 тис.грн., за рахунок збільшення кількості лікарняних листків непрацездатності.

стр. 88 – перевитрата по утриманню правоохоронних органів згідно договорів до плану на суму 146 тис.грн. та до 2009р. на суму 525 тис.грн., у зв»язку зі збільшенням кількості відправлених вагонів в рейс на 2131 ваг.

стр.90 – перевитрата по витратам , пов»язаних з технікою безпеки і виробничою санітарією до плану склала на суму 5,0 тис.грн. за рахунок:

• технічного обслуговування та дистанційного контролю систем автоматизованої сигналізації на 22,7 тис.грн.

• 14,5тис.грн.- відшкодування медогляду робітників депо, які підлягають обов»язковому медогляду психіатра та наркологу.

Отримана економія до плану та до 2009р. по декільком рядкам елемента «інші витрати» виробничих витрат по експлуатації , а саме:

Стр. 26 – отримана економія по стокам до плану на суму 386 тис.грн. та до 2009р. на суму 496 тис.грн., по причині того, що у 2009р. вийшов із ладу прилад обліку стоків «Зліт-ЕРУ», кількість скинутих стоків визначався по середньодобовому показнику ЯПУВКХ. З листопада 2009р. був придбаний витраномірний комплекс «Ірка», для точного визначення обсягу скинутих стоків.

стр.31- економія за роз»їзний характер роботи до плану склала 352 тис.грн. та до 2009р. на суму 468 тис.грн., за рахунок відміни з червня 2010р. причіпки Донецьк-Владивосток, поїзда № 113/114 Донецьк-Москва.

Стр. 73 – отримана економія по знижці вартості форменого одягу до плану склала 87,0 тис.грн. та до 2009р. на суму 34 тис.грн., у зв»язку з закінченням строку служби форменого одягу (2 роки) видано у експлуатацію у 1 півріччі 2010р. 238 шт. пальто на суму 124,2 тис.грн., 71 костюмів на суму 25,4 тис.грн., тому 3 кв-лі 2010р. формений одяг не видавався. (1У квартал 2010р.-на суму 125 тис.грн).

Аналіз

адміністративних витрат по елементу "Інші"

Найменування статей витрат	Шифр витрат	по ПДД					по перевезеннях
		2009р	ПЛАН	2010р	Відхил.,+,-		2009р	ПЛАН	2010р	Відхил.,+,-
					к плану	к 2009р.				к плану	к 2009р.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Всього витрат	1
в т.ч.
Інші витрати - всього	2	159.0	180.0	127.0	-53.0	-32.0	755.0	895.0	993.0	98.0	238.0
1.Відрахування - всього	3	0.0	0.0	0.0	0.0		0.0	11.0	0.0	-11.0
- комунальний податок	4				0.0			2.0		-2.0
- податок на воду	5				0.0			1.0		-1.0
- податок на транспорт	7				0.0			3.0		-3.0
- податок на забруднення	8				0.0			5.0		-5.0
3. Забезпечення на виплату відпускних	16		9.0		--9.0	0.0		24.0	8.0	-16.0	8.0
3.1.Використання забезпечення виплат відпусток,створеного у минулих роках	16.1		--120.0		120.0	0.0		-33.0		33.0	0.0
4. Забезпечення відрахувань на соц.заходи	17		5.0		-5.0	0.0		17.0	3.0	-14.0	3
4.1.Використання забезпечення відраху-вань на соц.заходи, створеного у минулих роках	17.1		-39.0		39.0	0.0		-17.0			0.0
4.2 Забезпечення матеріального заохочення	17.2	37.0	92.0	2	-90.0	-35.0	34.0	51.0	8	-43.0	-26.0
4.3 Використання забезпечення матеріального заохочення, створеного у минулому році	17.3	-3.0	-3.0	-2.0	1.0	-2.0	-25	-33.0	-8.0	25.0	-8.0
5.Оплата рахунків та інші витрати - всього	20	125.0	236.0	127.0	-109.0	2.0	746.0	863.0	982.0	119.0	236.0
- комунальні послуги - всього:	23	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	8.0	0.0	-8.0	0.0
з них:
а) за гарячу та холодну воду	24				0.0			6.0
в) каналiзацiя	26				0.0	0.0		2.0		-2.0
- послуги зв'язку	27							5.0	2.0
- послуги банку	28				0.0	0.0	586.0	618.0	733.0	115.0	147.0
- витрати на відрядження	30				0.0	0.0	9.0	7.0	2.0	5	7
- канцелярські витрати	32							3.0	6.0
- типографські витрати, бланки	33				0.0		5.0	1.0	39.0	38	34
- списання технічної літератури та періодичних видань	34						21.0	10.0	48.0	38.0	27.0
- підготовка кадрів	48					0.0	35.0	28.0	11.0	-17.0	-24.0
- інвентаризація земель	53							75.0			0.0
- експертна оцінка	54							4.0	19		0.0
в т.ч. основних засобів	54.2								19.0		19.0
- супроводження комп'ютерних програм	55								2.0		2.0
- тех.обслуговування інформаційно-обчислювальної техніки	57				0.0	0.0	20.0	10.0	26.0	16.0	4.0
- інше технічне обслуговування	58							18.0	3.0	-14.0
- виплати по лікарняним за рахунок підприємства (перші 5 днів)	70	4.0	14.0	2.0	-12.0	2.0	22.0	17.0	9.0	-8.0	-13.0
- судові витрати	75				0.0	0.0	9.0	6.0	35.0	29.0	26.0
- придбання ліцензії та інших державних дозволів	78	121.0	222.0	122.0	-100.0	1		23.0		-23.0	0.0
- придбання патенту на торгівлю у сумі перевищення або відсутності податку на прибуток	79							2.0		-2.0
- інкасація	80								31.0
- діагностування транспортних засобів	81							1.0		-1.0
- матеріальна допомога разового характеру згідно інструкції 5 (п.3.31 та п.3.6)	85			3		0.0	27.0	13.0	9.0	--4	-18
- транспортні послуги	94							2.0		-2.0
витрати по благоустрою теріторії,озелененню	98								5.0		3.0
- інформаційні послуги	109				0.0	0.0	12.0	9.0	1.0	-8	-11.0

По елементу «інші» АУР перевезення отримана перевитрата до плану на суму 98,0 тис.грн та до 2009р. на суму 238,0 тис.грн, а саме:

Стр.28 – послуги банку перевитрата до плану склала на суму 115.0 тис.грн. та до 2009р. – 147,0 тис.грн., за рахунок збільшення нарахування на заробітну плати.

Стр.33 – перевитрата по типографським витратам, бланкам до плану склала 38,0 тис.грн. та до 2010р. на суму 34,0 тис.грн.

стр. 34 – перевитрата по списанню технічної літератури та періодичних видань склала до плану на суму 38,0 тис.грн. та до 2009р. – 27,0 тис. грн., за рахунок збільшення кількості передплачених періодичних видань «Магістраль» та «Залізничник Донбасу», «Усе про бухгалтерський облік», «Вістник налоговіка», «Вагонний парк».

Стр. 54 – перевитрата по експертної оцінки основних засобів до плану на суму 15,0тис.грн та до 2009р. склала на суму 19,0 тис.грн., у зв»язку з переоцінкою основних фондів ЧП «Експерторгсервіс».

Стр. 55 –перевитрата по супроводженню комп»ютерних програм до плану та до 2009р. склала 2,0 тис.грн. ООО "Инфоком" - послуги електронного цифрового підписа, ліцензійне обслуговування, інформаційно-технологічне .супровождення програм (ТОВ "ПАМАК").

стр.57 – перевитрата по тех.обслуговуванню інформаційно-обчислювальної техніки до плану склала на суму 16,0 та до 2009р. на суму 4,0 тис.грн., за рахунок збільшенням кількості принтерів та збільшення витрат на заправку їх катриджей у ПП «ФілКом», ПВП «Ремпромсервіс»,ТОВ «Ірбіс ЛТД».

Стр.75 – перевитрата по судовим витратам до плану та до 2009р. склала на суму 26,0 тис.грн. , за рахунок:

на 11,3 тис.грн. - судової експертизи КП «Спартак ЖКГ» ;

на 24,6 тис.грн. - держпошліна по суду за лізінг по суду.

стр. 80 – перевитрата по інкасації до плану та до 2009р. склала 31 грн., у зв»язку зі збільшенням виплат по заробітної плати.

По елементу «інші витрати» АУР підсобно-допоміжної діяльності отримана економія до плану на суму 53,0 тис.грн та до 2009р. на суму 32,0 тис.грн.: