Модуль 2. Тактичний інструментарій фінансового менеджменту
Тема 3
Управління грошовими потоками підприємства
Надходження
виручки від реалізації:
продукції, товарів,
робот і послуг;
іншої реалізації
Надходження
залучених коштів: банківський
кредит; фінансова
допомога на поворотній основі.
Надходження коштів
від фінансових інвестицій:
дивіденди від
реалізації корпоративних прав;
дохід від державних
цінних паперів;
дохід від інших
цінних паперів;
проценти від
розміщення коштів на депозитних
рахунках в банках.
Цільові надходження
коштів: від
господарюючих суб’єктів; з
державних централізованих фондів
Інші надходження
коштів:
надходження
орендної плати;
отримані штрафи,
пені, неустойки;
роялті ()плата за
нематеріальні активи, які передані
суб’єктам;
інші надходженні.
Рисунок 3.1. Структура вхідних грошових потоків на підприємстві.
Оплата рахунків
господарюючих суб’єктів
Оплата податків
та відрахування
до цільових
фондів
Виплати працівникам
Перерахування
коштів банкам
Перерахування
коштів, пов’язані з інвестиційною
діяльністю
Інші перерахування
коштів
Рисунок 3.2 - Структура вихідних грошових потоків на підприємстві.
Рисунок 3.3 – Основні стадії процесу управління грошовими потоками підприємства.
Рисунок 3.4. Схема управління грошовими потоком при отриманні банківських кредитів.
Рисунок 3.5. Схема управління грошовими потоками за надходження коштів від залучення фінансових інвестицій
Рисунок 3.6 Схема управління грошовим потоку «оплата рахунків суб’єкти рахунків господарювання»
Рисунок 3.7. Зміст і завдання управління вхідними грошовими потоками підприємства.
Рисунок 3.8. Зміст і завдання управління вихідними грошовими потоками підприємства.
Рисунок 3.9. Фактори, що впливають на абсолютну суму виручки від реалізації
Визначення
ефективності грошових потоків
підприємства шляхом розрахунку
коефіцієнта ефективності грошового
потоку підприємства (КЕ чгп) та ін.
Рисунок 3.10 - Основні етапи аналізу грошових потоків підприємства.
