8

Риски в деятельности коммерческого банка; организация управления рисками.

1. Понятие банковских рисков, их классификация

2. Этапы процесса управления банковскими рисками

3. Методы снижения банковских рисков

Понятие банковских рисков, их классификация

Риск – ситуационная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможный отрицательный результат в случае неуспеха (Севрук).

Риск – это стоимостное выражение вероятностного события ведущего к потерям (проф. Жуков).

Риск – количественно определенный размер потенциальных финансовых убытков (проф. Колесников).

Первой попыткой перечислить и охарактеризовать банковские риски в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору «Основополагающие принципы банковского надзора» было приложение № 2 к Положению Банка России от 28.08.97 года № 509 «Об организации внутреннего контроля в банках». Позднее приведенная классификация была уточнена в Письме Банка России № 70-Т от 23.06.2004 «О типичных банковских рисках».

Банк России под банковским риском понимает присущую банковской деятельности возможность (вероятность) понесения банком потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и внешними факторами.

К внутренним факторам относят:

• сложность организационной структуры;

• уровень квалификации служащих;

• текучесть кадров и др.

К внешним факторам относят:

• изменение экономических условий деятельности КБ;

• применяемые технологии и др.

Банковские риски классифицируются по различным признакам.

Классификация банковских рисков (по Жукову):

1) Тип (вид) КБ.

В настоящее время с учетом направления деятельности банков можно выделить 3 типа КБ: специализированные, отраслевые, универсальные. Набор рисков для этих банков является разным.

В специализированном, например инновационном, банке преобладают повышенные риски, связанные с кредитованием рискованных предприятий, технологий, реализация которых в первое время затруднена. Т.е. специализированные банки несут риски по тем специфическим банковским операциям, которые составляют направление их деятельности.

Отраслевые банки тесно связаны с определенной отраслью, поэтому спектр их рисков, кроме рисков по произвольным банковским операциям, зависит преимущественно от экономических (т.е. внешних для банка) рисков клиентов банка.

Универсальные банки вынуждены учитывать в своей деятельности все виды банковских рисков. В этой связи целесообразно выработать оптимальный набор риска каждого типа (вида) банка.

Повышенной степенью риска обладают отраслевые банка как некрупные, немобильные, с жесткой привязкой к отрасли и клиенту, а наименьшей – универсальные банки, имеющие возможность покрыть потери от одного вида деятельности доходами от другого.

2) Сфера возникновения и влияния банковских рисков. В зависимости от сферы возникновения банковские риски классифицируются:

• риск стран;

• риск финансовой надежности отдельного банка (риски недостаточности капитала, несбалансированности ликвидности, недостаточности обязательных резервов);

• риск отдельного вида банковской операции (риск неплатежа, невозмещения, инкассирования – банковской гарантии, юридического риска, риска нерентабельности кредита и т.д.).

С другой стороны, риски в зависимости от сферы возникновения или влияния подразделяются на внешние и внутренние.

К внешним относят риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента: политические, социальные, экономические (неустойчивость валютных курсов, инфляция, неплатежеспособность или банкротство клиента, отказ его от платежей, ошибки в документах, злоупотребление клиентов или хищения ими валютных средств, выплата по поддельным банкнотам), географические и др.

Внутренние риски:

• риски в основной деятельности (кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым и лизинговым операциям, риск по расчетным операциям банка и операциям с ценными бумагами);

• риски во вспомогательной деятельности (потери по формированию депозитов, риски банковских злоупотреблений, риски по забалансовым опрециям, риски утраты позиций на рынке, потери репутации банка, состава его клиентов и т.д.), имеют лишь условную, косвенную оценку и выражаются в упущенной выгоде.

3) Состав клиентов. Мелкий заемщик подвержен большей зависимости от случайностей рыночной экономики, чем крупный. В то же время крупные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных заемщиков, отрасли, региону или стране, нередко служат причиной банковских банкротств. Существенное значение имеет и правильный выбор предпочтительного клиента для банка. Обычно к таким партнерам относятся предприятия, обладающие высокой степенью финансовой устойчивости и имеющие хорошие показатели ликвидности и платежеспособности балансов, достаточный уровень доходности и хорошо обеспеченные собственными средствами.

4) Степень банковского риска. Степень банковского риска учитывает полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции. Она выражается в процентах или определенных коэффициентах. Обязательства КБ объединяются в шесть групп, исходя из степени риска вложений и возможности потери части стоимости. Один и тот же риск может иметь различную степень – в зависимости от возможностей его гарантирования, страхования и других методов регулирования.

5) Распределение риска во времени.

Текущему риску подлежат операции по выдаче гарантий, акцепта переводных векселей, документарные аккредитивные операции, продажа активов с правом регресса и др. Но сама возможность оплаты гарантий через определенное время, оплата векселей, осуществление аккредитива за счет банковского кредита подвергают эти операции и будущему риску.

При наступлении времени оплаты гарантий, если банк не учел вероятность этих потерь, он несет и прошлый риск, т.е. тот, который банк принял на себя непосредственно при выдаче гарантий.

6) Методы расчета риска:

• комплексный риск – включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности;

• частный риск – основывается на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по отдельной банковской операции или группе.

7) Возможности управления банковским рисками. Открытые риски не подлежат регулированию, закрытые регулируются.

Классификация Банка России (по 70-Т):

I. Риски, формируемые решениями управленческого аппарата:

1) кредитный риск. (Инструкция БР №110-И от 16.01.04г. «Об обязательных нормативов банка», Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»)

Понимается в узком и широком смысле.

В широком смысле кредитный риск – это риск возникновения у КБ убытков вследствие неисполнения, либо несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора (кредитные договоры, факторинг, лизинг, учтеные векселя, срочные сделки, внебалансовые операции).

Кредитный риск в узком смысле – это возможные потери банка вследствие ненадлежащего исполнения заемщиком условий кредитного договора.

2) страновой риск (включая риск неперевода средств) – это риск возникновения у КБ убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений.

Риск неперевода средств несет банк, имеющий иностранного должника, обязательства которого выражены в валюте третьей страны. В момент исполнения обязательства должник может располагать средствами в своей национальной валюте, но в силу экономической или политической обстановки в своей стране не может проконвертировать национальную валюту в валюту обязательства и следовательно не может перевести средства банку.