7 Фінансовий план

Технологія вирощування та збирання коренів цукрового буряку з урахуванням нормативної групи ПАФ «Полузірське» детально розглянута в технологічному розділі магістерської роботи. Інтегруючим елементом виробничого та фінансового плану щодо виробництва коренів цукрового буряку є розрахована технологічна карта. Вихідні умови та підсумки розрахунків подано в таблиці 6.

При цьому до основних виробничих витрат віднесено витрати на паливо-мастильні матеріали, фонд оплати праці, відрахування на поточні ремонти і технічне обслуговування, амортизаційні відрахування (реновація і капітальний ремонт).

Щодо просування продукції на ринку, то на початковому етапі планується організувати логістичний канал розподілу нульового рівня, що працює за схемою: виробник (ПАФ «Полузірське»→ споживач (Цукрові заводи Полтавської області). Додатковим ефективним методом просування на ринку є високий продажний сервіс.

При вирощуванні цукрових буряків на 117 га:

- створюються нові робочі місця для 10 осіб протягом 6 міс. і для 15 осіб на сезон формування густоти рослин;

- підвищиться кваліфікація кадрів у зв’язку з необхідністю експлуатації складної техніки, застосуванням хімічних речовин і розв'язанням нестандартних агротехнічних проблем;

- внесення значної кількості мінеральних та органічних добрив під цукрові буряки, поліпшення обробітку ґрунту й необхідність дотримання сівозмін значно підвищать загальну культуру землеробства, дасть змогу використати післядію добрив і підняти врожайність наступної культури - ячменю в 1,4 рази;

- цукрові буряки - це додаткове джерело кормів - гички, меляси і жому. При врожайності коренів 35 т/ га можна одержати 30,4 т жому, 2,16 т меляси і 40 т гички, що дорівнює 8,3 т озимої пшениці. Урожай гички на добриво дорівнює 30 т гною;

- при переробці цукрових буряків на заводі підприємство може одержати дефекат як добриво для кислих ґрунтів, яке в 1 т містить 300 кг СаС0₃, 3,5 N кг , 10 кг Р₂O 0 кг МgО, крім того мікроелементи S, В, Сu, Мn.

Всі розрахунки зведені щодо фінансового плану зводимо в таблицю 7.

Таблиця 7 - Фінансовий план на виробництво цукрового буряку на розрахунковий період 2012-2013рр. ПАФ «Полузірське» Новосанжарського району Полтавської області

Показники	Всього за рік	Квартали звітного періоду
		4кв. 2012р.	1кв. 2013р.	2кв. 2013р.	3кв. 2013р.
Надходження грошових коштів, грн.
1.1 Виручка від реалізації цукрових буряків	1023750	0	0	1023750	0
Витрати грошових коштів, грн.
2.1 Витрати на ПММ	315427,87	78856	78856	78856	78856
2.2 Заробітна плата	43852,78	10963	10963	10963	10963
2.3 Амортизація	78269,82	19567	19567	19567	19567
2.4. Витрати на ТО і ремонти	53903,14	13475	13475	13475	13475
2.5 Приведені витрати (експлуатаційні витрати капіталовкладення)	563838,90	140959	140959	140959	140959
2.6 Приведені витрати і оборотні засоби (загальні витрати)	613870	153467	153467	153467	153467
2.7. Податки	163952			163952
3.Прибуток підприємства, грн.	245928	-	-	245928	-

Нижче подані розрахунки є орієнтовними, так як дохід впродовж усього року є змінним і враховує набуття досвіду по пропозиції, по зміні цін на зовнішніх і внутрішніх ризиках, ймовірний рівень інфляції, зміни цін на енергоносії, державну політику, рівень мінімальної заробітної плати.

Зробивши аналіз таблиці 7 можна стверджувати, що виробництво та реалізація цукрових буряків дасть хоч не високий але стабільний прибуток, а в майбутньому можливо підвищити ефективність бурячного напрямку за рахунок відновлення родючості ґрунту ПАФ «Полузірське»та підвищенню планової урожайності коренів цукрового буряку. Тому є економічно обґрунтований сенс займатись даним видом продукції.

Знаходимо рентабельність виробництва цукрових буряків:

, (2)

де П – плановий прибуток з урахуванням податків, грн.;

В – загальні виробничі витрати, грн.

Таким чином рентабельність за виробничий цикл складає 40 % що стає критерієм в оцінці його роботи за звітний період.