- •1 Организация налогового учета в Российской Федерации
- •Задача 1.1
- •2 Налоговый учет доходов организации
- •Задача 2.1
- •Задача 2.2
- •Задача 2.3
- •Задача 2.4
- •Задача 2.5
- •Задача 2.6
- •Задача 2.7
- •Задача 2.8
- •3 Налоговый учет расходов организации
- •3.1 Сравнительная характеристика классификации расходов в бухгалтерском и налоговом учете
- •Задача 3.1
- •3.2 Налоговый учет расходов, связанных с производством и реализацией
- •3.2.1 Налоговый учет материальных расходов
- •Задача 3.2
- •Задача 3.3
- •Задача 3.4
- •Задача 3.5
- •Задание 3.6
- •3.2.2 Налоговый учет расходов на оплату труда
- •Задача 3.7
- •Задача 3.8
- •Задача 3.9
- •3.2.3 Налоговый учет прочих расходов
- •Задача 3.10
- •3.3 Налоговый учет внереализационных расходов
- •Задача 3.11
- •Задача 3.12
- •Задача 3.13
- •4 Налоговый учет амортизируемого имущества
- •Задача 4.1
- •Задача 4.2
- •Задача 4.3
- •Задача 4.4
- •Задача 4.5
- •Задача 4.6
- •Задание 4.7
- •Задача 4.8
- •5 Особенности налогового учета на производственных предприятиях
- •Задача 5.1
- •6 Особенности налогового учета в торговых организациях
- •Задача 6.1
- •7 Декларация по налогу на прибыль
- •Задача 7.1
Задача 3.10
Определите суммы прочих расходов в бухгалтерском и налоговом учете.
№ |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
Д |
К |
1. |
Начислено и оплачено аудиторской компании за ведение бухгалтерского учета в организации: НДС Итого по счету: В налоговом учете в составе прочих расходов будет учтена сумма: |
30000
|
|
|
2. |
Организация продает бытовую технику и предоставляет на нее гарантию сроком на три года. За предыдущие три года выручка от продажи бытовой техники составила 4 000 000 руб. (без НДС). На ее гарантийный ремонт было потрачено 200 000 руб. Доля затрат на гарантийный ремонт составит: _____________________________________________ Произведите отчисление в резерв на гарантийное обслуживание товаров за 1 квартал, если выручка от продажи бытовой техники составила 500 000 руб. (без НДС). |
|
|
|
3. |
Организация приобрела неисключительные права на патент на три года. За патент перечислен правообладателю лицензионный платеж В налоговом учете расходы будут учтены в качестве:
|
90000 |
|
|
4. |
В январе 20__ г. организация заключила договор страхования товара на складе и в обороте от противоправных действий третьих лиц. Срок действия договора – 1 год. Сумма страхового взноса уплачена единовременно. В налоговом учете данный расход учтен в составе:
|
16000 |
|
|
5. |
За 1 квартал 20__ г. расходы организации на телевизионную рекламу составили (без НДС) Кроме этого организация приобрела призы для победителей рекламной кампании (без НДС) Выручка от продажи продукции за 1 квартал составила (НДС в том числе) В налоговом учете затраты на рекламу включаются в состав прочих расходов в размере: |
180000
250000
3540000 |
|
|
6. |
В январе 20__ г. менеджеру торговой организации назначена ежемесячная компенсация за использование личного автомобиля в служебных целях Объем двигателя автомобиля - 1600 куб. см (1,6 куб. литра). В налоговом учете сумму компенсации отражают в составе прочих расходов в размере: |
1800 |
|
|
7. |
В январе 20__ г. организация потратила на проведение завтраков и обедов представителей других фирм 3776 руб. (НДС в том числе). Расходы фирмы на оплату труда за январь 20__ г. составили 50 000 руб. В налоговом учете будут учтены расходы в размере:
|
|
|
|