8.1. Задание 21. Составление первичных и сводных документов

Требования и целевая установка. На основании ниже приведенных данных составить и заполнить следующие документы: приходные и расходные кассовые операции и кассовый отчет за 1 ________ 200_г.; от имени поставщиков выписать товарно-транспортные накладные. Составить инвентаризационную опись.

Материал задания:

Для заполнения кассового отчета.

1. Приходный кассовый ордер № 121 от 1 _______ 200_г. По чеку получены деньги с текущего счета на сумму 2000 грн.

2. Приходный кассовый ордер № 122 от 1 _______ 200_г. на получение денежных средств в кассу от Шиловой М.П. в погашение задолженности за допущенный материальный ущерб в размере 40 грн. 60 коп.

3. Расходный кассовый ордер № 160 от 4 _______ 200_г. на выдачу заработной платы из кассы в размере 1800 грн.

4. Расходный кассовый ордер № 161 от 7 _______ 200_г. на выдачу денежных средств Светловой И.В. на командировочные расходы 35 грн. Задолженности за тов. Светловой И.В. в бухгалтерии нет.

Остаток денежных средств в кассе на 1 сентября составляет 90 грн. Лимит денежных средств установлен в размере 80 грн.

Предприятие: продовольственный магазин № 40 Директор – Иванов П.А.; главный бухгалтер – Максимова Н.И.; кассир – Зайцева Л.И.

Для выписки документов от имени поставщиков.

Предприятие: продовольственный магазин № 40

1. Макеевским молочным заводом по товарно-транспортной накладной № 243 от 2 ________ 200_г. на основании заказа № ___ от 30 ______ 200_г. через экспедитора Калашникову К.С. на автомашине ДОР № 12-26 отпущены следующие товары:

Наименование товара	Ед. измер.	К-во	Цена	Сумма, грн
Кефир жирный	шт	400	0,80
Молоко пастерилизованное	шт	1400	0,70
Сырки детские 1/100	шт	180	0,50
Сырковая масса особая	шт	40	0,60
Сетки металлические	шт	90	5,00
Ящики полиэтиленовые	шт	3	4,00

Товары приняты Соколовой Н.Д.

2. Фасовочной фабрикой 6 ________ 200_г. по товарно-транспортной накладной № 110 на основании заказа от 30 _______ 200_г. через экспедитора Кустова А.Н. на автомашине ДОК 01-23 по путевому листу № 36 отпущены следующие товары:

Наименование товара	К-во, кг	Цена	Сумма, грн
Крупа пшено	400	0,90
Крупа гречневая	80	1,40
Крупа перловая	100	1,20
Крупа манная	400	1,00
Рис 1-ого сорта	900	1,50
Колбаса ливерная	25	5,00

Для составления акта на бой, лом и порчу товаров

Продовольственный магазин № 40.

8 __________ 200_г. комиссия в составе зам. директора магазина Логвиновой Л.П., зав. отделом Соколовой Н.Д., материально ответственным лицом Мироновой О.Ф. составили акт № 4 на списание ливерной колбасы в количестве 2 кг по цене 5,00 грн.. Срок реализации истек.

Заключение пищевой лаборатории № 28 от 10 сентября: «Ливерная колбаса испортилась в результате несоблюдения условий хранения и нарушения срока реализации. Испорченный товар подлежит уничтожению».

Акт утвержден директором. Потери списаны за счет материально ответственного лица.

Для выписки товарно-транспортной накладной на возврат тары поставщику.

На основании распоряжения директора магазина зав. отделом Соколовым Н.Д. возвращена молочному заводу следующая тара:

Наименование	К-во штук	Цена	Сумма, грн
Металлические сетки	80	5,00
Ящики из-под сырков	10	1,50

Молочному заводу выписана товарно-транспортная накладная № 35 от 10 сентября и вручена экспедитору Калинину К.П. Тара вывезена на автомашине ДОК № 15-26.

Для составления товарного отчета.

Товарный отчет № 61 за 10 ________ 200_г.

Лимит товарного остатка – 5000 грн.

Фактически остатки на 1 _________ 200_г.:

по товарам – 5081 грн 60 коп.

по таре – 1900 грн. 00 коп.

Материально ответственное лицо: зав. отделом Соколова Н.Д.

Для составления инвентаризационной описи.

На основании приказа № 12 от 2 ________ 200_г. по магазину № 40 произведена инвентаризация ценностей в связи с уходом в отпуск зав. магазином Иванова П.А.

Состав инвентаризационной комиссии: председатель – зам. директора магазина Логвинова Н.П. члены комиссии: зав магазином Иванов П.А, старший продавец отдела Аверина Т.С., главный бухгалтер магазина Максимова М.Я. Инвентаризации подлежат товары, денежные средства, тара.

Инвентаризацию следует начать внезапно 5 ________ 200_г. в 21 час и окончить 6 ________ 200_г. Материалы инвентаризации сдать в бухгалтерию не позднее 12 часов.

При проверке фактического наличия денежных средств у кассира-операциониста Свиридовой Н.Т. установлен книжный остаток 1520 грн. 60 коп., фактически оказалось 1523 грн. 60 коп. Причину расхождений тов. Свиридова объяснить не могла.

При проверке фактического наличия товаров и тары в отделе оказалось:

Наименование товара, тары	Ед. измер.	К-во	Цена	Сумма, грн
Песок рафинированный	кг	260	1,50
Кофе жареный в зернах	кг	17	20,00
Карамель «Снежок»	кг	43	4,00
Зефир в шоколаде	кг	64	5,50
Крупа манная	кг	140	1,20
Крупа перловая	кг	90	1,00
Ящики разные	шт	190	0,50

Книжные остатки на момент инвентаризации: товаров – 1580 грн. 80 коп.; тары 95 грн.

Контрольные вопросы для самостоятельной подготовки:

1. Какова классификация документов?

2. Каковы основные реквизиты документов?

3. Что такое документооборот?

4. В чем значение инвентаризации?