- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи фінансового
- •1.1 Сутність та еволюція фінансового менеджменту. Мета фінансового менеджменту
- •1.2. Функції фінансового менеджменту
- •Функції фінансового менеджменту
- •1.3 Основні завдання фінансового менеджменту. Проблеми використання прийомів фінансового менеджменту на підприємствах України
- •Тема 2. Система забезпечення фінансового менеджменту
- •2.1 Система організаційного забезпечення фінансового менеджменту
- •Організаційна система фінансового управління
- •Типова схема відділу фінансового менеджменту
- •Неповна інформація не дає можливості отримати уявлення про об’єкт, що вивчається
- •Надлишок інформації не дає змоги винайти єдине раціональне рішення
- •Якість та оптимальна кількість інформації впливає на прийняття управлінських рішень
- •Внутрішні користувачі фінансової інформації
- •Власний капітал
- •Оборотні активи
- •Призначення основних компонентів фінансової звітності
- •Структура міжнародного балансу має такий вигляд:
- •Взаємозв’язок балансу підприємства та практичних завдань у діяльності фінансового менеджера
- •Взаємозв’язок балансового звіту та звіту про фінансові результати
- •Важливе правило:
- •Тема 3. Визначення вартості грошей у часі та її використання у фінансових розрахунках
- •Долар сьогодні коштує дорожче, ніж завтра
- •Тема 4. Аналіз фінансових звітів
- •Найбільш уживані коефіцієнти зазначених категорій
- •Аналіз фінансової стійкості підприємства
- •Тема 5. Управління прибутком
- •Управління грошовими надходженнями
- •Нач. Цеху
- •Розподіл
- •Що прибутковіше
- •Тема 6. Вартість та оптимізація структури капіталу
- •Перша концепція
- •Теорія Модельяні Міллера
- •Припущення
- •Припущення:
- •Тема 7. Управління інвестиціями
- •Інвестиційна стратегія передбачає
- •Науково – технічні дослідження;
- •Розвиток соціальної інфраструктури;
- •7.3 Фінансова інвестиційна діяльність підприємства
- •І. Приймання рішення
- •Іі. РОзміщення фінансової інвестиції
- •Ііі. Управління фінансовими інвестиціями
- •7.4 Інструменти довгострокового фінансування інвестицій
- •Види довгострокового фінансування
- •Фактори, що впливають на рішення щодо довгострокового фінансування
- •Тема 8. Управління активами підприємства
- •Склад обігових активів
- •Класифікація обігових активів залежно від стратегічних цілей управління
- •Планування потреби підприємства в обігових коштах
- •Тема 9. Управління фінансовими ризиками
- •Класифікація видів ризику
- •Основні засоби зниження ризиків:
- •Тема 10. Внутрішньофірмове фінансове прогнозування та планування
- •План доходів та витрат підприємства
- •Зміст та порядок обґрунтування плану доходів та витрат
- •Можливі методи розробки балансового плану
- •План формування і використання фінансових ресурсів
- •10.3 Оперативне фінансове планування, його зв’язок із контролінгом
- •Тема 11. Управління грошовими потоками на підприємстві
- •Взаємозв'язок статичного та динамічного підходів до оцінки грошових коштів
- •О цінки грошових коштів
- •Характеристика грошових потоків підприємства Грошові потоки підприємства
- •Напрямки та зміст управління грошовими коштами підприємства
- •Платіжний календар підприємства
- •Тема 12. Антикризове фінансове управління підприємством
- •Фінансова
- •Висока рентабельність
- •Прогнозування вірогідності банкрутства за допомогою
- •Д Коефіцієнт поточної ліквідності Питома вага позикових коштів у пасиві вофакторна ₤ - модель
- •П’ятифакторна ₤ - модель
- •Методи досудової санації
- •Методи досудової санації (строк до 12 місяців):
- •Фактори, що впливають на позицію компанії
- •Реструктуризація передбачає:
- •Реструктуризація вирішує завдання
- •Типи об’єднання
- •Фінансове злиття
- •Методи придбання
- •Придбання акцій
- •Література
План формування і використання фінансових ресурсів
Основна мета розробки - обґрунтування найбільш доцільного розподілу фінансових ресурсів підприємства між окремими напрямками їх використання.
Його розробка носить узагальнюючий характер і базується на результатах прогнозних розрахунків, які відображені в різних розділах плану, та соціального розвитку підприємства.
Інформаційні джерела розробки плану формування і використання фінансових ресурсів
План доходів та витрат |
|
Баланс обігових коштів |
|
Кредитний план |
|
Кошторис використання коштів фондів спеціального призначення |
ПЛАН ФОРМУВАННЯ ТА ВИКОРИСТАННЯ ФІНАНСОВИХ РЕСУРСОВ |
10.3 Оперативне фінансове планування, його зв’язок із контролінгом
Оперативне фінансове планування - це процес конкретизації поточних фінансових планів по 2 - х напрямках:
- у розрізі коротших інтервалів часу (квартали, декади, тижні);
- у розрізі окремих аспектів фінансової діяльності або окремих господарських операцій чи інвестиційних проектів.
Основними видами оперативного фінансового планування на підприємстві є:
1. Поточний бюджет.
2. Платіжний календар.
3. Капітальний бюджет.
1. Поточний бюджет - це форма подання результатів поточного або оперативного плану фінансового забезпечення операційної діяльності підприємства в розрізі окремих аспектів діяльності або окремих господарських операцій.
Мета розробки: конкретизувати план доходів і витрат підприємства.
2. Платіжний календар - це вид оперативного фінансового планування, що відображає рух коштів підприємства.
Мета розробки:
1.Деталізувати та узгодити в часі поточний фінансовий план надходження і використання коштів.
2. Забезпечити постійну платоспроможність підприємства.
Приблизна форма аналогічна формі плану надходження і використання коштів підприємства.
Особливості розробки:
1. Платіжний календар розробляється за двома напрямками:
а) по окремих видах руху коштів (податковий платіжний календар; платіжний календар щодо обслуговування позики, платіжний календар по розрахунках з постачальниками);
б) платіжний календар підприємства в цілому.
3. Капітальний бюджет - це форма відображення результатів фінансового планування інвестиційної діяльності.
Мета розробки: відобразити фінансове забезпечення реалізації інвестиційного проекту реальних інвестицій і придбання нематеріальних активів.
Приблизна форма капітального бюджету.
І. Капітальні витрати.
Будівництво або придбання будинків і споруд.
Придбання машин і механізмів.
Придбання обладнання (крім МШП).
Придбання нематеріальних активів.
Інші види капітальних витрат.
Податки і інші обов'язкові платежі.
Резерв капітальних витрат.
ІІ. Джерела надходження засобів.
Власні засоби, спрямовані на фінансування капіталовкладень.
Залучений акціонерний капітал.
Емісія облігацій.
Позики банків.
Фінансовий лізинг.
Інші джерела залучення ресурсів.
ІІІ. Сальдо витрат і надходження коштів.
Питання до обговорення:
Основні об’єкти внутрішньофірмового фінансового планування.
Етапи процесу фінансового планування на підприємстві.
Основні фінансові плани.
Які розрахунки виконують у процесі фінансового планування?
Для нотаток: