Тема 11. Правові основи банківської діяльності

Банківська система України та роль в ній Національного банку України. Становлення і розвиток банківської системи України. Державні банки. Кооперативні банки.

Місце НБУ в банківській системі Україні та його правовий статус. Особливий юридичний статус НБУ Функції НБУ.

Правовий статус керівних органів НБУ. Повноваження Ради НБУ. Голова НБУ. Правління НБУ. Голова НБУ.

Операції НБУ. Здійснення НБУ функцій банківського регулювання і нагляду за діяльністю банків. Операції НБУ.

Тема 12. Правове регулювання грошового обігу

Поняття грошей, грошової маси, грошової системи, грошового обігу. Грошова одиниця України. Грошові реформи. Умови грошового обігу.

Вимоги до організації готівкових розрахунків. Поняття готівкових розрахунків. Ліміт каси. Порядок оформлення касових операцій Приймання готівки. Видача готівки.

Юридичне оформлення рахунків юридичних осіб у банку. Рахунки підприємців. Поточні рахунки. Бюджетні рахунки. Позичкові рахунки. Депозитні рахунки. Рахунок типу “П”. Анонімні валютні рахунки фізичних осіб. Переоформлення та закриття рахунків. Депозит підприємства у банку. Факторинг, лізинг, вексель. Відповідальність банків і підприємств за порушення розрахункової дисципліни.

Правові основи розрахункових відносин. Платіжне доручення, платіжна вимога-доручення та платіжна вимога як платіжні інструменти. Застосування розрахункових чеків, векселів та акредитивів у безготівкових розрахунках.

Розрахунки за допомогою систем дистанційного обслуговування, кредитних карток.

Тема 13. Правові основи валютного регулювання та

валютного контролю

Поняття валюти. Поняття валютних цінностей. Елементи валютних цінностей. Конвертованість. Види конвертованості. Неконвертованість.

Валютні фонди. Державний валютний фонд України. Місцеві валютні фонди. Валютні фонди підприємств.

Валютне право. Предмет та метод валютного права. Валютне законодавство.

Поняття та зміст валютного регулювання. Міжнародне валютне регулювання. Внутрішньодержавне валютне регулювання. Система валютного регулювання. Специфічні особливості валютних відносин. Режим валютних обмежень. Особливості валютно-правових норм. Валютні цінності. Учасники валютних правовідносин.

Правовий режим валютних операцій.

Поняття валютного регулювання.

Валютний контроль. Здійснення валютного контролю органами Державної податкової служби України. Функції валютного контролю. Органи, що здійснюють валютний контроль: Кабінет Міністрів, Національний банк України та уповноважені банки, Міністерство зв’язку України, Державний митний комітет, Державна податкова адміністрація України.

Тема 14. Правові основи оподаткування в Україні

Поняття, ознаки, функції та елементи податку як юридичної категорії. Поняття податку. Функції податку: фіскальна, регулююча, розподільна, стимулююча, контрольна. Ознаки податку. Види податків.

Суб’єкт податку і платник податку. Державний реєстр фізичних осіб платників податків та інших обов’язкових платежів. Єдиний державний реєстр підприємців і організацій України. Поділ платників податку на резиденти і нерезиденти. Об’єкт оподаткування. Одиниця оподаткування. Ставка оподаткування. Податкові пільги.

Принципи оподаткування. Стабільність, гнучкість, повнота, рухомість, чітка антиінфляційна направленість, вигода, рівність, стимулювання, економічність.

Податкова система України. Поняття податкової системи України. Відмінність податкової системи від системи оподаткування. Податкові правовідносини. Класифікація податку.

Місце органів ДПС в системі податкових органів України. Система податкових органів. Безпосередньо податкові та умовно податкові органи. ДПА України. Митні органи. Податкова міліція.

Поняття та принципи податкового права. Предмет та метод податкового права.