- •Бизнес – план проекта «Кокетка»
- •Титульный лист
- •Раздел 1. Описание бизнеса и продукта
- •Раздел 2. Анализ рынка сбыта
- •Раздел 3. Конкуренция и конкурентное преимущество
- •Раздел 4. План производства
- •4.1. Расчёт потребности предприятия в оборудовании.
- •4.2. Расчёт потребности предприятия в обс.
- •4.6. Калькуляция на единицу изделия
- •4.10. Расчёт затрат, связанных с продажей продукции
- •Организационная структура предприятия
- •Раздел 5. Финансовый план
- •Точка безубыточности
- •Раздел 6. Маркетинговый план
4.6. Калькуляция на единицу изделия
Статья затрат |
Решение |
Сумма (руб.) |
Сырьё и материалы |
Нрасх.*Цена за ед. |
820 |
Вспомогательные материалы |
8%*ст-ть ОС : Мц |
65,6 |
Электроэнергия на технолог. цели |
Нt*кВт\ч*ст-ть 1 кВт\ч |
7,80 |
Основная з\п осн. работников |
Сдельная расценка швеи |
1.190 |
Допол. з\п основных работников |
Премия + РК : Мц |
233,2 |
ЕСН |
(Осн. з\п + Доп. з\п)*26% |
370 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
Табл. 4.7 |
148,75 |
ОПР |
Табл. 4.8 |
195,16 |
ОХР |
Табл. 4.9 |
708 |
Производст-ая с\с |
- |
3.738,51 |
Расходы на продажу |
Табл. 4.10 |
71 |
Полная с\с |
- |
3.809,51 |
4,1 * 200 = 820
8%*2.637.497:3216,46 = 65,6
4,4*0,9*1,97 = 7,80
153.103+597103:3216,46 = 233,2
4.7. Расчёт затрат на содержание и эксплуатацию оборудования, включенных в с\с единицы изделия
Статьи затрат |
Решение |
Сумма (руб.) |
Амортизация оборудования |
Сумма АО из табл. ОС (искл. Зданий, автом., прочих, комп. прогр., инвентарь) |
248.000 |
Ст-ть запасных частей для ремонта |
Из таблицы ОБС |
12.000 |
З\п работников по обслуживанию оборудования (слесарь – сантехник) |
Из таблицы расчёта з\п руковод., специалистов (год. фонд) |
172.224 |
ЕСН |
172.224*26% |
44778,24 |
Итого: |
|
477.002,24 |
% затрат на содерж. и экспл. машин и оборуд. |
%=(Сумма затрат:ФЗП (т.9 Осн. з\п*Мц)*100 |
12,5% |
Сумма затрат на 1 изд. |
Сумма затрат = з\п 1 изд.*%затрат |
148,75 |
% = (477002,24:1190*3216,46)*100 = 12,5
Сумма затрат = 1190*12,5 = 148,75
4.8. Расчёт ОПР, включенных в с\с единицы изделия
Статьи затрат |
Решение |
Сумма (руб.) |
Амортизация ОС |
Комп. программа+автомобиль+инвентарь+цех |
1717.113 |
З\п работников производства |
Год. фонд з\п дизайнера + водитель |
296.273 |
ЕСН |
З\п работников производства * 26% |
77.031 |
Коммунальные услуги: - электроэнергия - вода (на цех) - отопление |
Ст-ть 1 кВт*0,24*Драб.*Ч*С Вода (в целом на п\п)*42% м2*1кв.м*12 |
938 21.000 8.928 |
Топливо |
Нрасх. в сутки*Цена за 1 л.*Драб. |
52.080 |
Итого: |
|
627.363 |
% ОПР |
Сумма ОПР:ФЗП |
16,4% |
Сумма ОПР |
З\п 1 изд.*%ОПР |
195,16 |
296.273*26%=77.031
1,97*0,24*248*4*2=938
50000(в год)*42%=21.000
60*12,40*248=8.928
10*21*248=52.080
627.363:3827587,4=16,4%
1190*16,4=195,16
4.9. Расчёт ОХР, связанных с с\с единицей изделия
Статья затрат |
Решение |
Сумма (руб.) |
Амортизация ОС |
Прочие+Ост. Здания (сумма АО здан. – сумма АО цеха) |
127.027 |
З\п работников управления |
(всех, кого не брали)=директор+гл. бухгалтер+секретарь+зав.хоз.+тех. персонал+повар+менеджер по кадрам+дворник+охранник |
1662063,7 |
ЕСН |
з\п работников управл.*26% |
432136,6 |
Канцелярские расходы |
Бумага, ручки и т.д. |
6.000 |
Почтово-телеграфные расходы |
Телефон. переговоры, телеграммы |
9.000 |
Коммунальные услуги: - электроэнергия - вода - отопление |
Ст-ть 1 кВт*кол-во потребл.*Фраб Расход на п\п в среднем-ОПР Ст-ть 1кв.м*12 мес.*(общая S – S цеха) |
1.407 29.000 12.499 |
Итого: |
|
2.279.133 |
%ОХР |
Сумма ОХР:Фонд з\п |
59,5% |
Сумма ОХР |
З\п 1 изд. * %ОХР |
708 |
3000+(213840-89.813)=127.027
1662063,7*26%=432136,6
1,97*0,36*1984=1.407
50.000-21.000=29.000
12,40*12*(144-60)=12.499
2.279.133:3.827.587,4=59,5%
1190*59,5=708