- •2.6 Анализ выбора способа расчетов с покупателями и заказчиками
- •Анализ оборачиваемости денежных средств
- •Динамика показателей оборачиваемости текущих активов
- •Анализ состава и структуры источников средств предприятия
- •Анализ состава и структуры кредиторской задолженности
- •Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженностей (на конец отчетного периода, тыс. Руб.)
- •Сравнительный анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженностей
Анализ состава и структуры источников средств предприятия
Источники средств
|
На начало периода |
На конец периода |
Изменение за отчетный период (+,-) |
|||
Тыс. руб. |
В% к итогу |
Тыс. руб. |
В% к итогу |
Тыс. руб. |
В% к началу периода |
|
1. Источники средств, всего, из них: |
23947 |
100 |
18935 |
100 |
-5012 |
-20,9 |
1.1. Собственный капитал, всего, в том числе: Уставный капитал Добавочный капитал
Резервный капитал Фонд социальной сферы Нераспределенная прибыль прошлых лет
Нераспределенная прибыль отчетного года Непокрытый убыток прошлых лет и отчетного года |
8847 |
36,9 |
9525 |
50,3 |
10088 |
114,0 |
260 |
1,1 |
260 |
1,4 |
0 |
0 |
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
8587 |
35,9 |
9265 |
48,9 |
678 |
7,9 |
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
1.2. Заемный капитал, всего, в том числе: |
15100 |
63,1 |
9410 |
49,7 |
-5690 |
-37,7 |
Долгосрочные обязательства |
0 |
- |
0 |
- |
- |
- |
Краткосрочные кредиты и займы |
47 |
0,2 |
0 |
- |
-47 |
-100 |
Кредиторская задолженность |
14253 |
59,5 |
9410 |
49,7 |
-4843 |
-34,0 |
Таблица 2.13
Анализ состава и структуры кредиторской задолженности
Виды кредиторской задолженности |
На начало периода |
На конец периода |
Изменение за отчетный период |
|||
|
Тыс. руб. |
В% к итогу |
Тыс. руб. |
В% к итогу |
Тыс. руб. |
В%к началу периода |
Кредиторская задолженность, всего В том числе: |
14253 |
100 |
9410 |
100 |
-4843 |
-34,0 |
Перед поставщиками и подрядчиками |
1706 |
12,0 |
2900 |
30,8 |
1194 |
67,0 |
По оплате труда |
128 |
0,9 |
116 |
1,2 |
-12 |
-9,4 |
Перед государственными внебюджетными фондами |
348 |
2,4 |
159 |
1,7 |
-189 |
-54,3 |
Перед бюджетом |
17 |
0,1 |
92 |
1,0 |
75 |
441,2 |
По авансам полученным |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
С прочими кредиторами |
12054 |
84,6 |
6143 |
65,3 |
-5911 |
-49,0 |
Тоб(КЗ) = КЗ-Д/Вр,
Тоб (КЗ) =9661,5*360/45697= 76,1
Таблица 2.14