Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженностей (на конец отчетного периода, тыс. Руб.)

Расчеты	Дебиторская задолженность	Кредиторская задолженность	Превышение задолженности
			дебиторской	кредиторской
1.С покупателями или поставщиками	2771	2900	-	129
2. По векселям	-	-	-	-
3. По авансам	1965	5529	-	3564
4. С бюджетом	-	-	-	-
5. По оплате труда	-	-	-	-
6. С государственными внебюджетными фондами	-	92	-	92
7. С прочими	1921	889	1032	-
Итого	6657	9410	1032	3785

Таблица 2.15

Сравнительный анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженностей

Показатели	Дебиторская задолженность	Кредиторская задолженность	Результат сравнения
Остатки: на начало периода, тыс. руб.	7749	9913	-2164
на конец периода, тыс. руб.	6657	9410	-2753
Средние остатки, тыс. руб.	7203	9661,5	-2458,5
Период оборота, в днях	56,7	76,1	-19,4
Оборачиваемость, в оборотах	6,3	4,7	1,6

ОЦ = 18,9+56,7=75,6

ФЦ = Т_о6 (3) +Т_о6 (ДЗ) - Т_о6 (КЗ),

ФЦ = 75,6-76,1= -0,5