- •Оподаткування в різних сферах національної економіки
- •Дніпропетровська державна фінансова академія
- •Передмова
- •1.1. Тематичний план навчальної дисципліни
- •1.2. Зміст навчальної дисципліни
- •Модуль 1. Теоретичні та організаційно-правові аспекти оподаткування
- •Тема 1. Теоретико-правові та організаційні засади оподаткування в різних сферах економіки України
- •Тема 2. Оподаткування в сфері виробництва та торгівлі
- •Тема 3. Оподаткування в сфері фінансових та інших послуг
- •Тема 4. Оподаткування в аграрному секторі економіки
- •Тема 5. Оподаткування в сфері підприємницької діяльності
- •Тема 6. Оподаткування в сфері зовнішньоекономічної діяльності
- •Модуль 2. Індивідуальне науково-дослідне завдання (індз)
- •2. Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список
- •Змістовий модуль 2. Особливості оподаткування в різних сферах економіки України
- •Тема 2. Оподаткування в сфері виробництва та торгівлі
- •Мета: засвоєння, закріплення, поглиблення та систематизація знань з питань оподаткування суб’єктів сфери виробництва та торгівлі.
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список
- •Тема 3. Оподаткування в сфері фінансових та інших послуг
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список
- •Тема 4. Оподаткування в аграрному секторі економіки
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список
- •Методичні рекомендації
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список
- •Методичні рекомендації
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список
- •3. Методичні рекомендації до практичних занять
- •Змістовий модуль 2. Особливості оподаткування в різних сферах економіки України Практичне заняття № 1
- •Тема 2. Оподаткування в сфері виробництва та торгівлі
- •Тема 3. Оподаткування в сфері фінансових та інших послуг
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Ситуаційні завдання
- •Тестові завдання
- •1. Підприємницька діяльність – це :
- •Бібліографічний список
- •Практичне заняття №2
- •Тема 4. Оподаткування в аграрному секторі економіки
- •Тема 5. Оподаткування в сфері підприємницької діяльності
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Ситуаційні вправи
- •Тестові завдання
- •1. Хто з нижче вказаних суб’єктів може обрати спеціальний режим оподаткування податком на додану вартість:
- •2. За яких умов сільськогосподарські підприємства можуть зареєструватися як платники фіксованого сільськогосподарського податку:
- •3. Від сплати яких податків не звільняються платники фіксованого сільськогосподарського податку:
- •4. Платник податку визначає суму фіксованого сільськогосподарського податку виходячи з:
- •5. Платники фіксованого сільськогосподарського податку:
- •6. Базою оподаткування єдиним податком для платників єдиного податку першої та другої групи є:
- •Бібліографічний список
- •4. Методичні рекомендації до виконання індивідуалЬних завдань
- •4.1. Індивідуальні завдання (комплексні виробничі ситуації )
- •4.2. Тематика тез доповіді з актуальних питань тем дисципліни
- •5. Підсумковий контроль Перелік питань до підсумкового контролю
- •6. Список рекомендованої літератури
- •Навчально-методичний посібник Оподаткування в різних сферах національної економіки
Питання для самоконтролю
Які нормативно-правові акти забезпечують здійснення операцій у зовнішньоекономічній діяльності підприємств в Україні?
Перерахуйте основні митні платежі та визначте їх сутність?
Дайте визначення митної вартості?
Які методи визначення митної вартості ви знаєте?
Дайте визначення індикативної ціни?
Які існують чинники впливу на відхилення митної вартості від індикативної ціни?
Бібліографічний список
(1-8; 17; 19; 25; 27; 30; 38)
3. Методичні рекомендації до практичних занять
Згідно з навчальним планом формою організації навчального процесу при вивченні дисципліни «Оподаткування в різних сферах національної економіки» є практичні заняття. Практичні заняття забезпечують закріплення та систематизацію програмного матеріалу, в тому числі теоретичних знань студентів та набуття ними необхідних практичних навичок.
Система контролю рівня засвоєння програмного матеріалу під час проведення практичних занять складається з двох етапів:
1. Перевірка рівня теоретичної підготовки студентів.
2. Перевірка практичної підготовки студентів.
Перший етап передбачає контроль самостійного вивчення студентами програмного матеріалу. Він здійснюється шляхом усного опитування та в письмовій формі і включає теоретичні питання, тестові завдання, задачі. Варіанти завдань складаються таким чином, що вони охоплюють увесь програмний матеріал модуля або змістового модуля дисципліни.
На другому етапі студенти виконують комплексні ситуаційні вправи, які містять декілька завдань. Виконання таких вправ можна проводити як індивідуально, так і колективно.
Змістовий модуль 2. Особливості оподаткування в різних сферах економіки України Практичне заняття № 1
Тема 2. Оподаткування в сфері виробництва та торгівлі
Тема 3. Оподаткування в сфері фінансових та інших послуг
Мета заняття: закріпити теоретичні знання та придбати практичні навички щодо:
включення непрямих податків в ціну виготовленої продукції;
визначення оподатковуваного прибутку, ставок податку, порядку їх застосування;
плати за ресурси, зборів та цільових відрахувань;
особливостей формування прибутку комерційних банків за даними податкового обліку; інших податків та зборів, які сплачують комерційні банки;
особливостей оподаткування прибутку небанківських кредитних інститутів;
особливостей формування прибутку страхових компаній за даними податкового обліку; порядку обчислення та сплати податку на прибуток.
Технічні засоби навчання: |
1. Мультимедійний графопроектор. 2. Електронно-обчислювальні машини. 3. Законодавчий та інструктивний матеріал. 4. Бланковий матеріал. |
План вивчення теми
Акцизи в системі оподаткування суб’єктів сфери виробництва. Порядок включення непрямих податків в ціну виготовленої продукції.
Податок на прибуток підприємств: визначення складу доходів та витрат з метою визначення оподатковуваного прибутку; ставки податку; порядок їх застосування.
Плата за ресурси: умови виникнення об’єкту оподаткування, порядок його обчислення; побудова ставок ресурсних платежів, умови що впливають на їх диференціацію. Податкова звітність: строки її подання в податкові органи.
Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування.
. Особливості оподаткування банківської діяльності.
Особливості оподаткування діяльності страхових компаній.