- •Тема 1. Предмет и методология экономической теории.
- •1. Экономика как сфера хозяйственной жизни.
- •2. Виды экономических субъектов (микро, мезо, макро и мировой уровни экономики).
- •3. Проблема выбора как центральная проблема экономики.
- •4. Предмет экономики как науки.
- •5. Потребности как результат и как стимул развития производства.
- •6. Производственные ресурсы. Факторы производства.
- •7. Виды экономических систем (этапы развития экономики)
- •8. Этапы развития экономической науки
- •Тема 2. Формы общественного хозяйства.
- •1. Натуральное хозяйство и товарное производство
- •2. Простое и капиталистическое товарное производство.
- •3. Товар и его свойства
- •4. Возникновение и сущность денег.
- •5. Функции денег.
- •6. Виды денег. Денежная масса. Денежная система.
- •V – скорость обращения денежной единицы (количество сделок купли-продажи, в которых участвовала денежная единица в течение года)
- •7. Превращение денег в капитал
- •Тема 3. Собственность в системе экономических отношений.
- •1. Понятие собственности.
- •2. Частная собственность и ее формы
- •3. Государственная собственность.
- •Тема 4. Рынок и механизм его функционирования.
- •1. Понятие, структура и признаки рынка.
- •2. Виды рынка.
- •3.Функции рынка.
- •4. Закон спроса.
- •5. Предложение.
- •6. Рыночное равновесие, его нарушение (дефицит, избыток) и восстановление. Равновесная цена.
- •7. Эластичность спроса и предложения.
- •8. Конкуренция, ее виды и роль в экономике.
- •Тема 5. Предпринимательство в системе рыночных отношений. Монополии
- •1. Предпринимательство: сущность и виды.
- •2. Предпринимательский риск.
- •3. Менеджмент: сущность и функции.
- •4.Монополия.
- •5. Формы монополистических объединений.
- •6. Виды монополий. Роль монополий в экономике. Антимонопольная политика государства.
- •7. Олигополия.Корпоративное и не корпоративное поведение участников олигополии.
- •8. Монополистическая конкуренция.
- •Тема 6. Капитал и прибыль фирмы в рыночной экономике
- •1. Основной и оборотный капитал.
- •2. Издержки, их классификация.
- •3. Прибыль.
- •2.Рынок труда.
- •3.Заработная плата: сущность, виды
- •Тема 8. Национальная экономика и измерение результатов ее деятельности. Макроэкономическое равновесие.
- •Основные макроэкономические показатели.
- •2.Экономический рост
- •3. Макроэкономический кругооборот. Макроэкономическое равновесие.
- •Тема 9. Макроэкономическая нестабильность: экономический цикл, безработица, инфляция.
- •1. Циклический характер развития экономики.
- •2. Безработица.
- •3. Инфляция: причины, виды, последствия
- •Тема 10. Роль государства в рыночной экономике. Общественные блага, общественный выбор и благосостояние
- •1. Преимущества и недостатки рынка. Необходимость вмешательства государства в экономику
- •2. Методы государственного регулирования экономики
- •Тема 11. Финансовая и кредитно-денежная система государства. Банковская система.
- •Финансовая система страны. Государственный бюджет.
- •Налоги, их виды и функции. Кривая Лаффера.
- •Бюджетно-налоговая политика государства.
- •Кредитно-банковская система государства.
- •5. Денежно-кредитная политика государства.
- •Тема 12. Социальная политика государства и основные пути реформирования социальных программ.
- •1. Социальная политика, ее основные цели.
- •2. Политика социального выравнивания.
- •3. Государственное регулирование рынка труда.
- •Социальная защита населения
Налоги, их виды и функции. Кривая Лаффера.
Налог - изъятие в пользу государства определенной и установленной в законодательном порядке части дохода (имущества) физических лиц, хозяйствующих субъектов.
Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
Под сбором понимается обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).
Налоги выполняют следующие функции:
- фискальную – с помощью налогов государство формирует фонды денежных средств, необходимых ему для выполнения своих функций;
- экономическую – изменяя налоги, государство имеет возможность воздействовать на экономические процессы: повышение налогов сдерживает экономику, а понижение - стимулирует ее.
Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно:
- объект налогообложения;
- налоговая база;
- налоговая ставка;
- порядок и сроки уплаты налога.
В необходимых случаях при установлении налога в акте законодательства о налогах и сборах могут также предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.
Объект налогообложения – доход или имущество, которые служат экономическим основанием для обложения налогом.
Налоговая база – стоимостная, количественная, физическая или иная характеристика объекта налога (прибыль, доходы, выручка от реализации).
Ставка налога – величина налога на единицу обложения (единица обложения – мера измерения объекта обложения: рубль, тонна, кубометр, га). Налоговые ставки бывают: твердые (в абсолютной сумме на единицу налогообложения) либо в %.
Порядок и сроки уплаты – законодательно установленная дифференциация сроков уплаты налогов отдельными категориями налогоплательщиков, например, в зависимости от объектов налога, места производства и т.д.
Виды налогов:
По субъекту:
а) налоги с физических лиц (напр., налог на доходы физических лиц)
б) с юридических лиц (напр., налог на прибыль)
По методу взимания:
а) прямые - уплачиваются непосредственно получателем дохода или имущества; напр., налог на доходы физических лиц, налог на прибыль;
б) косвенные - обязательные платежи, включенные в цену товара, т.е. фактически их оплачивает покупатель, а передает государству продавец товара; напр., НДС, акцизы, таможенные пошлины.
В соответствии с государственным устройством (бюджетной структурой):
В федеративных государствах:
а) федеральные - обязательны к уплате на всей территории РФ и поступают в федеральный бюджет (НДС; акцизы; налог на доходы физических лиц; единый социальный налог; налог на прибыль организаций);
б) региональные - обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ (налог на имущество организаций; налог на игорный бизнес; транспортный налог);
в) местные - обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований (земельный налог; налог на имущество физических лиц).
В унитарных государствах: а) федеральные; б) местные.
В зависимости от налоговых ставок:
а) пропорциональные налоги – когда ставка налога одинакова для всех сумм облагаемого дохода (напр., НДФЛ 13% для всех размеров доходов);
б) прогрессивные – когда ставка налога растет с ростом облагаемого дохода;
в) регрессивные – когда ставка налога уменьшается с ростом облагаемого дохода;
г) твердые – когда ставка налога устанавливается в абсолютной сумме на единицу налогообложения (напр., акцизы).
Эффективная налоговая система, обеспечивает стимулирование производства. Напротив, излишнее увеличение ставок налогов создает условия для снижения объемов производства и уходов от налогов. Существует зависимость между динамикой налоговых ставок и налоговыми поступлениями в бюджет, которая иллюстрируется кривой Лаффера.
налоговые ставки, %
объем поступлений в бюджет