60.Нормативи інвестування

Банки регулюють інвестиційну діяльність внутрішніми доку­ментами, що затверджуються спостережною радою. Розроблений банком документ про основні напрямки інвестиційної політики повинен охоплювати такі розділи і положення:

1. основні цілі інвестиційної політики (орієнтація на активні або пасивні інвестиції);

2. визначення лімітів інвестиційних операцій в активі балансу;

3. відповідальність керівників і виконавців за якість інвести­ційних операцій;

4. зразковий склад і структура інвестицій;

5. прийнятний рівень якості і терміни погашення цінних паперів;

6. основні вимоги до диверсифікації структури портфеля інвестицій;

7. механізм коригування складу портфеля;

8. механізм страхування;

9. розрахунок потенційних прибутків і збитків;

10. розробка комп'ютерного забезпечення.

Зазначимо, що основні тенденції, яких дотримується банк у межах інвестиційної діяльності, є незмінними протягом тривалого часу (спрямованість на агресивну чи консервативну політику); змінюються лише поточні акценти, наприклад, інвестування в цінні папери того чи іншого підприємства, співпраця з тими чи іншими клієнтами тощо.

Відмінність інвестиційних операцій комерційного банку від кредитних операцій, які мають такий же активний характер, полягає в тому, що ініціатива проведення інвестицій іде від самого банку, а не його клієнта. Тут доречно згадати також про авторитет банку, адже при здійсненні андерайтингових операцій для клієнта особливо важлива довіра до його цінних паперів від потенційних інвесторів, що значно залежить від андерайтера.

61. Характеристика платіжного обороту

Сукупність грошових розрахунків, у яких гроші є засобом платежу, називається платіжним оборотом. Платіжний оборот може існувати в безготівковій та готівковій формі. Готівковий оборот – це оборот готівки, що надходить до бланку чи видається банком. Безготівковий здійснюється шляхом проведення записів на рахунках у кредитних установах. Обидві форми можуть трансформуватися одна в одну: при внесенні готівки на рахунок готівковий оборот трансформується в безготівковий, та навпаки, тобто є безпосередній зв’язок між готівковою і безготівковою формою грошей. Операції банків з готівкою називаються касовими операціями, а операції в безготівковій формі мають назву розрахункові операції.

62. Касові операції банків

Через операційні каси оприбутковується уся готівка і виконуються видаткові касові операції. Банки проводять їх згідно з Інструкцією „Про касові операції в банках України”. До касових операцій належать: приймання готівки нац. й іноз. валюти від клієнтів для зарахування на власні рахунки та рахунки інших юридичних і фізичних осіб або на відповідний рахунок банку; видача готівки нац. та іноз. валюти клієнтам із їхніх рахунків за видатковими касовими документами через касу банку або із застосуванням платіжних карток із їхніх рахунків чи відповідного рахунку банку через його касу або банкомат; приймання від фізичних і юридичних осіб готівки нац. та іноз. валюти для переказу та виплати отримувачеві суми переказу в готівковій формі; вилучення з обігу сумнівних банкнот і надсилання їх на дослідження; обмін клієнтами непридатних до обігу банкнот нац. валюти на придатні. До касових документів, що оформляються згідно з касовими операціями, належать: заява на переказ готівки, прибутково-видатковий касовий ордер, видатковий касовий ордер, грошовий чек, заява на видачу готівки, прибутковий касовий ордер та інші. Форми документів, які застосовуються під час приймання, переказу готівки та виплати отримувачеві її суми в готівковій формі визначаються відповідною платіжною системою; обов’язковими є такі реквізити: дата здійснення операції; зазначення платника і отримувача; дані паспорта отримувача або документа, що його замінює; сума касової операції; підписи платника або отримувача та працівників банку, які здійснюють касову операцію; № рахунку отримувача та назву банку. При здійсненні операцій із готівкою без відкриття рахунку на суму більше 50 тис. грн. Передбачена ідентифікація осіб у касових документах, де повинні зазначатися паспортні дані та ідентифікаційний код. Усі операції з приймання платежів готівкою за відповідними рахунками потрібно фіксувати в протоколі САБ або реєстрі. При проведенні касових операцій протягом операційного часу відповідальний працівник банку на касових документах проставляє дату здійснення касової операції, а післяопераційний час – поточну дату. Виконані протягом операц. Часу касові опер. Відображу. У бух. Обліку того ж дня, а інші – наступного дня. Після завершення приймання готівки клієнтові видається квитанція або інший документ що є підтвердженням про внесення готівки. У видаткових касових операціях працівник банку перевіряє повноту заповнення реквізитів; наявність підписів; наявність поданого паспорта. Видану з каси банку готівку клієнт повинен перевірити не відходячи від каси і відведеному для цього місці. Після закінчення обслуговування клієнтів працівник банку підраховує суми за документами і звіряє їх з даними бух. обліку та залишками готівки в касі. При виявленні сумнівних щодо справжності банкнот під час приймання, видачі та іншого, банк має вилучити їх з оформлення та письмово повідомити про це правоохоронний орган за місцем розташ. банку. Дослідження сумнівних банкнот нац. валюти здійснюється терит. управліннями, і проводиться протягом 5 робочих днів. За результатами дослідження складається акт про дослідження банкнот.