16. Страхование. Его эк сущ-ть и ф-и. Финансы страховых ор-ций. (фз №4015-1, гк рф гл. 48)

Возникновение страхования обусловлено идеей перераспределений потерь, падающих на одно лицо в результате какого-то н/с на целую группу лиц, подверженных той же опасности.

Страхование как эк. категория - процесс формирования целевых ФДС и их использование на возмещение ущерба. Можно выделить две задачи страхования:

- возмещение ущерба физ. и юр. лицам, пострадавшим при возникновении события,

- сбережение человеком К, предназначенного для осуществления намеченной цели.

С является гарантом компенсации ущербов имущественных интересов Г, хоз. субъектам и населению

Функции С: Рисковая (форм-е страх. фонда и его расх-я); Предупредительная (отчисления пожарникам); Сберегательная (С жизни); Инвестиционная.

Классификация - деление по отраслям, подотраслям, видам и формам.

ОТРАСЛЬ: личное, имуществ-е, С ответ-ти

ПОДОТРАСЛЬ: в личном С – соц. и ком.; в имущественном - в зависимости от форм соб-ти; в С отв-ти – С задолжности и С на случай возмещения вреда.

ФОРМЫ: добровольное (гос, негос), обязательное (гос, негос).

Применяются след. системы страх. от-ти:

1) пропорц.отв-ти – страх. сумма - % от страх. ст-ти; страх. возмещение - тот же % от ущерба.

2) первого риска – весь ущерб в пределе страх.суммы выплачивается полностью, ущерб сверх страх.суммы не возмещается.

3) по восстановительной ст-ти – страх.возмещение за объект равно цене нового имущества по ВС.

4) система С с франшизой – часть ответственность остается у страхователя. Условная – ущерб <= Ф, то не выплачивается, если > выплачивается полностью. Безусловная – ущерб <= не выплачивается, если > выплачивается разница.

Для обеспечения исполнения обяз-тв страховщики формируют страх. резервы.

Резерв незаработанной премии - часть начисленной страх. премии (взносов) по договору, выходящему за пределы отч. периода, предназначенная для исполнения обяз-в в след. отч. периодах.

Резерв заявленных, но неурегулированных убытков - явл. оценкой неисполненных на отч. дату обяз-в страховщика, по страх. случаями, о к-рых заявлено в отч периоде.

Стабилизационный резерв - явл. оценкой обяз-в страховщика по будущим страх. выплатам в случае «-» фин. рез-та.

Перестрахование - передача риска от одной страх. Ко другой, оформляемое перестрах. договором.

Пропорциональное – и стр. премии и стр. возмещение распределяется между страх-ом и перестрах-ом пропорционально их долям ответственности.

а) Эксцедентное. Перестр-ик участвует в тех рисках, которые превышаю размер соб. удержания страховщика. Суммы превышающие этот уровень перестраховываются.

б) Квотное – страх-ик и перестрах-ик участвуют в любом риске независимо от размера страх. суммы в определенной квоте.

в) Квотно-эксцедентное - Риск делиться в соответствии с квотой. Квота перстр-ка делиться на соб. удержание и эксцедент. В результате доля прямого страх-ка в риске устанавливается на уровне его соб. удержания, а доля перестр-ка – первоночальная квота + полученный эксцедент.

Непропорциональное - выплаты пер-ка определяются величиной убытка.

а) эксцедент убытка – перестр-к участвует только в убытках, величина которых > уст-й суммы в пределах своего лимита отв-ти. Премию получает авансом, затем остаток как % от брутто-ставки

б) эксцедент убыточности - строится убыточность компании по результатам фин.года.

Доходы: страх. премии по договорам; суммы возврата страх. резервов; вознаграждения и тантьемы по договорам перестр-я и сострах-я; суммы возмещения перестр-ми доли страховых выплат; доходы от реализации им-ва виновных; вознаграждения за оказание услуг страхового агента (брокера); услуги сюрвейера. + % по вкладам, акциям и др. ц.б., операции с недвижимостью и имуществом.

Расходы: отчисления в страх. резервы; страх. выплаты по договорам; суммы страх. премий (взносов), переданным в перестр-е; вознаграждения по договорам перестрахования; суммы % по рискам, переданным в перестрахование; вознаграждения за услуги страх. агента (брокера); расходы по оплате услуг, связ. со страх. деят-ю; расходы на ведение дела..