Задача 1.4

Баланс банка на 01.07. приведен в табл. 1.4.

Таблица 1.4

Требуется определить соответствие активов и пассивов по срокам и суммам.

1.2. Собственный капитал коммерческого банка

Расчет и оценка достаточности собственного капитала банка производятся в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. № 1 и Положением ЦБ РФ от 1 июня 1998 г. № 31-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций».

Задачи этого раздела построены по степени возрастания сложности изучаемых вопросов и объема используемой ин­формации. Поэтому для овладения методикой расчета капи­тала банка необходимо начинать с решения задачи 1.5, в ко­торой содержатся предварительно сгруппированные исход­ные данные.

Для практического освоения методики расчета активов, взвешенных по степени риска, предусмотрена задача 1.6. При ее решении следует использовать отдельные данные, приведенные в задаче 1.5.

При расчете основного и дополнительного капитала необ­ходимо учитывать порядок образования и использования фондов банка. Фонды специального назначения, накопления и другие фонды создаются банком в текущем году из чистой прибыли ежеквартально и по итогам года при окончательном распределении прибыли. Перечисленные фонды имеют целе­вое назначение, в соответствии с которыми они расходуются. При этом использование средств этих фондов может быть связано как с уменьшением имущества банка (выплата возна­граждений по итогам деятельности, перечисление средств в виде благотворительной деятельности и т. д.), так и не вызы­вать уменьшения.

Данные задач 1.7 и 1.8 представлены в виде баланса коммер­ческого банка на две отчетные даты. Поэтому при их решении необходимо сделать предварительные расчеты по определению отдельных составляющих капитала банка. Особое внимание при этом следует обратить на расчет прибыли (убытков) текущего года при определении суммы капитала на внутриквартальные даты.

Задача 1.5

Для расчета суммы собственного капитала по состоянию на 01.03 коммерческий банк использовал данные соответствующих балансовых статей и дополнительную информацию, приведен­ные в табл. 1.5.

Таблица 1.5

Продолжение

Продолжение

Прибыль прошлого года в полном объеме подтверждена ау­диторами. Аудит банка в I квартале не проводился.

Требуется:

1. Рассчитать сумму собственного капитала банка.

2. Определить сумму основного и дополнительного капи­тала.

3. Перечислить, какие элементы дополнительного капитала не применяются в настоящее время отечественными банками для увеличения совокупной величины собственного капитала.

Задача 1.6

Коммерческий банк по состоянию на 01.03 имеет сле­дующие активы (табл. 1.6).

Таблица 1.6

Продолжение

Продолжение

Дополнительные данные, необходимые для расчета Ар

Требуется на основе приведенных данных и с учетом усло­вия задачи 1.5:

1. Рассчитать по группам активы, взвешенные по степени риска, и совокупную их сумму.

2. Указать, какие имеются отличия в применяемой методике расчета капитала от рекомендованной Базельским соглашением. Дать экономическую оценку влияния этих отклонений на вели­чину норматива достаточности капитала банка.

3. Рассчитать норматив достаточности капитала банка и оп­ределить его соответствие установленным ЦБ РФ требованиям.