5.2. Овердрафт

В данный параграф включены задачи, решение которых по­зволит усвоить особенности выдачи и погашения овердрафта.

В задачах 5.15 и 5.16 рассматриваются особенности овер­драфта, в задаче 5.17 - расчет лимита, в задаче 5.18 - ограниче­ния в результате изменения финансового положения клиента и в задаче 5.19 - переоформление овердрафта в срочную целевую ссуду. При решении задач рекомендуется пользоваться учебни­ком «Банковское дело» (1998 г., с. 248).

Задача 5.15

Ответьте на следующие вопросы:

1. Что представляет собой овердрафт? Варианты ответа:

а) технический кредит;

б) кредит, требующий экспресс-анализа финансового со­стояния клиента.

2. Какому клиенту можно предоставить овердрафт? Вариан­ты ответа:

а) постоянному клиенту второго класса кредитоспособности;

б) клиенту другого банка первого класса кредитоспособно­сти;

в) клиенту вашего банка первого класса кредитоспособно­сти.

3. Для оплаты чего предназначен овердрафт? Варианты от­вета:

а) кредитование запасов сырья;

б) кредитование оборудования;

в) кредитование дебиторской задолженности;

г) кредитование полуфабрикатов.

4. Требует ли обеспечения овердрафт или нет?

5. Можно ли переоформить овердрафт в целевую срочную ссуду или нет?

6. Следует ли выносить овердрафт на счет просроченных ссуд или нет?

7. Можно ли пролонгировать овердрафт или нет?

Задача 5.16

Постоянный клиент банка имел лимит по овердрафту 150 млн. руб. Однако изучение квартальной отчетности (табл. 5.4) показало ухудшение финансового положения.

Таблица 5.4

Млн. руб.

Директора компании выражают оптимизм по поводу буду­щего и в перспективе предполагают извлечь прибыль. Однако у них нет денежных средств, чтобы вложить их в дело. В итоге они попросили увеличить лимит овердрафта до 200 млн. руб. Кредит был предоставлен под обеспечение в форме:

• фиксированного права на недвижимость компании стоимо­стью 100 млн. руб.;

• нефиксированного права на все другие активы. Директора согласились предоставлять ежемесячные данные об оборотных активах и различных задолженностях и давать информацию о покупке или продаже фиксированных активов.

Требуется:

1. Оценить финансовое положение компании.

2. Оценить перспективы клиента.

3. Оценить возможность дальнейшего предоставления овер­драфта.

4. Объяснить расхождения в данных по суммам овердрафта, по данным бухгалтерского учета клиента и данным бухгалтер­ского учета банка.

5. Оценить действия банка по выдаче овердрафта под обес­печение и сверх лимита.

Задача 5.17

Рассчитайте потребность и определите лимит кредитования по овердрафту на конец периода, используя данные, приведен­ные в табл. 5.5.

Таблица 5.5

Тыс. руб.

Движение денежных средств

Тыс. руб.

Остаток на начало отчетного периода............…………………………………………………………. 1182

Поступило..............……………………………………………………………………………………....31909

Израсходовано................……………………………………………………………………………….32 640

Остаток средств на конец отчетного периода.…………………………………………………………. 451

Прибыль…………………………………………………………………………………………...1550/2955*

Налог.............................................................……………………………………..............................930/1867*

* В числителе - на начало отчетного периода, в знаменателе - на конец отчетного периода.

Лимит по овердрафту на начало периода составлял 550 тыс. руб. В течение отчетного периода лимит не превышался.