Тема 7. Международные расчеты и их формы

По данной теме предусмотрено проведение одного се­минарского и одного практического занятия (2 ч).

Семинарское занятие № 7 (2 ч)

Цель: освоить понятия международных расчетов, рассмот­реть основные валютные и платежные условия внешнетор­говых сделок, формы международных расчетов, особенности их проведения, использование простого и переводного век­селя (тратты) в международных расчетах, основные виды платежных гарантий.

План и методика проведения занятия

В начале занятия студенты зачитывают доклады, подго­товленные ими ранее по заданию преподавателя. Темы док­ладов приведены ниже.

Затем в порядке дискуссии обсуждаются проблемы зак­репления в контракте наиболее выгодных для экспортеров и импортеров валютно-финансовых и платежных условий, вклю­чая выбор формы расчетов; рассматриваются основные виды средств платежа, применяемые в международной практике.

Для закрепления знаний самостоятельно рассматриваются вопросы для самоконтроля. Ответы на наиболее важные воп­росы записываются в рабочую тетрадь.

В заключение преподаватель проверяет результаты ра­боты студентов группы за прошедший период. Формой конт­роля может быть контрольное тестирование по темам 1-7.

Вопросы для обсуждения, темы рефератов (докладов)

1. Организация международных расчетов РФ со страна­ми ближнего и дальнего зарубежья.

2. Валютно-финансовые и платежные условия контрак­тов внешнеэкономических связей в РФ.

3. Формы расчетов, применяемые отечественными орга­низациями с зарубежными фирмами (документарные аккредитивы, документарные инкассо, банковские пе­реводы).

4. Средства платежа (вексель и вексельное обращение, чек и чековое обращение).

5. Банковские гарантии во внешнеэкономических связях.

Вопросы для самоконтроля

1. Что такое международные расчеты? В чем разница между счетами "лоро" и "ностро"?

2. Каковы валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических сделок?

3. В чем состоят отличия международных расчетов от внутренних? Против каких документов они осуществ­ляются?

4. Перечислите финансовые и коммерческие документы.

5. В чем различия аккредитивной и инкассовой формы расчетов? В чем их преимущества и недостатки?

6. Какие виды аккредитивов вы знаете?

7. Какие международные расчеты осуществляются в форме банковского перевода?

8. Каким образом производится оплата чеками в между­народной практике?

9. Какова схема использования тратт в международных расчетах?

10. Являются ли пластиковые карточки деньгами?

11. Какова роль банковских гарантий в международных расчетах? Виды банковских гарантий.

Практическое занятие № 4 (2 ч)

Цель: ознакомление с валютно-финансовыми и платеж­ными условиями контрактов при их заключении, усвоение преимуществ и недостатков различных форм расчетов, а так­же получение практических навыков их применения.

План и методика проведения занятия

В начале занятия преподаватель знакомит студентов с реальным внешнеторговым контрактом, выделяя при этом их валютно-финансовые и платежные условия. Для большей на­глядности применяется схема 7.5.1, на которой приведены ос­новные элементы валютных, финансовых и платежных условий контрактов.

После определения валютно-финансовых и платежных условий контрактов студенты знакомятся с условиями осу­ществления международных расчетов коммерческими банка­ми, а также практикуются в заполнении форм расчетов по инкассо, документарным аккредитивам, чекам, векселям, переводам и т. д., представленных преподавателем.

Вторая часть практического занятия заключается в ре­шении задач и рассмотрении тестов.

Поскольку задач по данной теме довольно много, они не могут быть все решены в период практического занятия и преподаватель может перенести решение этих задач на са­мостоятельное изучение.

Самостоятельная работа студентов заключается также в изучении международных правовых документов, регламен­тирующих порядок осуществления расчетов: Унифици­рованные правила по инкассо (публикация МТП № 552 1995 г., иступили в силу с 1 января 1996 г.);

Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (публикация МТП от 31 декабря 1993 г. № 500 (в ред. 1993 г., вступили в силу с 1 января 1994 г.); Письмо ЦБ РФ от 15 июля 1996 г., № 300 "Рекомендации по минимальным требованиям к обяза­тельным реквизитам и форме внешнеторговых контрактов"; в ознакомлении с формами внешнеторговых контрактов, ут­вержденных МВЭС РФ 29 февраля 1996 г; формами товаро­распорядительных и других документов, необходимых для оплаты; формами заявлений на инкассо, банковский пере­вод, формами простого и переводного векселя (тратты), со­гласно Женевской конвенции и др.

Основные требования этих документов должны быть за­конспектированы.

Схема 7.5.1

Задачи

Задачи рассчитаны на знание технологии проведения расчетов посредством банковского перевода, документарно­го аккредитива или инкассо при совершении экспортно-им­портных операций клиентами банков.

При решении этих задач необходимо графически (в виде схемы) представить последовательность движения докумен­тов и денежных средств между всеми участниками сделки: поставщиком и покупателем товара и их банками с учетом специфики указанной формы расчетов.

Пример решения задач приводится ниже.

Пример 1

Построить и описать схему документооборота при расче­тах посредством банковского перевода по импортной опера­ции с авансовым платежом в размере 50%.

Решение:

1. Заключение контракта между российской фирмой-импортером и иностранной фирмой-поставщиком товара.

2. Оформление российской фирмой платежного поруче­ния на банковский перевод в размере 50% от стоимости кон­тракта (предоплата).

3. Безналичное перемещение средств в иностранный банк в пользу фирмы-поставщика товара (коммерческий банк спи­сывает иностранную валюту с валютного счета импортера).

4. Зачисление валюты на счет экспортера и извещение его о совершении операции.

5. Отгрузка товара иностранной фирмой в адрес российс­кой фирмы.

6. Оформление российской фирмой платежного поруче­ния на банковский перевод в размере 50% от стоимости кон­тракта (окончательный расчет).

7. Безналичное перечисление средств в иностранный банк в пользу фирмы-поставщика товара (коммерческий банк спи­сывает иностранную валюту с валютного счета импортера).

8. Зачисление валюты на счет экспортера и извещение его о совершении операции.

Задача 7.5.1

Российская фирма АО "Свобода" подписала импортный контракт с французской компанией "Л'ореаль Париж" на по­ставку в Россию партии сырья для парфюмерной промыш­ленности. В контракте предусмотрена 100%-ная предоплата.

Построить и описать схему документооборота при расче­тах банковским переводом по данной операции.

Задача 7.5.2

Российская фирма "Союзимпорт" заключила импортный контракт с венгерской компанией "Хунгароэкспорт" на по­ставку в Россию партии консервов "Зеленый горошек". Аван­совый платеж в контракте не предусмотрен. Построить и опи­сать схему документооборота при расчетах банковским пере­водом по данной операции.

Задача 7.5.3

Болгарская компания "Другарь" заключила контракт на поставку из России природного газа с российской фирмой "Газпром". В контракте указано, что расчеты производятся со 100%-ной предоплатой. Построить и описать схему доку­ментооборота при расчетах банковским переводом по данной операции.

Задача 7.5.4

Российская фирма АО "Щелковохлеб" заключила контракт с итальянской компанией на поставку в Россию партии макаронных изделий. Построить и описать схему документооборо­та при инкассовых расчетах по данной операции.

Задача 7.5.5

Российская фирма "Партия" заключила контракт с южно-корейской компанией "Самсунг" на поставку в Россию партии телевизоров. Построить и описать схему документооборота при расчетах документарным аккредитивом по данной операции.

Задача 7.5.6

Российская фирма "Мурманскфиш" подписала контракт с чешской компанией на поставку в Чехию партии морепро­дуктов. Построить и описать схему документооборота при рас­четах документарным аккредитивом по данной операции.

Тесты

Выберите из предложенных вариантов наиболее полный и правильный (правильные) ответ (ы):

1. Какое определение международных расчетов является верным:

а) регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономичес­кими, политическими, культурными отношениями между резидентами и нерезидентами разных стран;

б) регулирование платежей по денежным, товарным и иным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, культурны­ ми отношениями между разными странами;

в) регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономичес­кими, политическими, культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран;

г) регулирование платежей по денежным, товарным и иным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, культурными отношениями между правительственными и не­правительственными организациями разных стран. 2. К защитным и валютным оговоркам в настоящее время не относится:

а) золотая;

б) мультивалютная;

в) индексная;

г) о скользящей цене (или пересмотре цены).

3. К основным условиям (способам) платежей не отно­сятся:

а) оплата наличными;

б) оплата в кредит;

в) комбинированные виды платежей;

г) безналичные платежи.

4. К документарным аккредитивам не относится:

а) безотзывный аккредитив;

б) револьверный аккредитив;

в) денежный аккредитив;

г) подтвержденный аккредитив.

5. Валютная оговорка — это:

а) условия, включаемые в соглашения и контракты, пре­дусматривающие возможность их пересмотра в про­цессе исполнения в целях страхования валютных рис­ков;

б) условия, включаемые во внешнеторговые соглашения и контракты, предусматривающие возможность пере­смотра валюты цены в процессе исполнения в целях страхования валютных рисков;

в) условия внешнеторгового контракта, оговаривающие пересмотр суммы платежа пропорционально изменению курса валюты оговорки с целью страхования экспортера от риска обесценения валюты;

г) условия, включаемые во внешнеторговые соглашения и контракты, предусматривающие возможность пере­смотра валюты платежа в процессе исполнения в це­лях страхования валютных рисков.

6. Валютный клиринг — это:

а) система безналичных расчетов на товары, ценные бу­маги, оказанные услуги и выполненные работы, осно­ванная на зачете взаимных требований участников этих расчетов;

б) система расчетов по внешней торговли и другим фор­мам экономических отношений между двумя или не­сколькими странами, осуществляемая на основе меж­дународных платежных соглашений и основанная на зачете взаимных требований;

в) систематические расчеты между банками путем заче­та взаимных денежных требований юридических лиц разных стран;

г) зачет взаимных требований участников международ­ных сделок.

7. Аккредитив открывается:

а) до начала поставки товара;

б) после поставки товара в адрес покупателя;

в) после уведомления об отгрузке товара в адрес покупа­теля;

г) после получения всех документов, обусловленных кон­трактом.

8. Корреспондентский счет, открытый в банке на имя других банковских учреждений, называется

а) счетом ЛОРО;

б) счетом НОСТРО;

в) клиринговым счетом;

г) расчетным счетом.

9. Понятие в международных расчетах подразумевает оплату экспортных товаров непосредственно после их передачи покупателю или платеж против документов, подтверждающих отгрузку товара согласно условиям кон­тракта:

а) кредита с опционом наличного платежа;

б) наличного платежа;

в) документарного инкассо;

г) смешанных условий платежа.

10. Банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгру­женные в его адрес товары, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке, называется:

а) инкассо;

б) банковский перевод;

в) документарный аккредитив;

г) открытый счет.

11. Документ, составленный в установленной законом форме и содержащий безусловный приказ кредитора заем­щику об оплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу или предъявителю, на­зывается

а) соло-вексель;

б) тратта;

в) долговая расписка;

г) овердрафт.

12. Банк, открывающий аккредитив, называется

а) авизующим банком;

б) банком-эмитентом;

в) гарантирующим банком;

г) акцептантом.

13. При инкассовой форме расчетов:

а) экспортер отгружает товар после получения извещения от своего банка о получении платежа;

б) экспортер представляет в свой банк инкассовое поручение, а затем отгружает товар;

в) экспортер одновременно с товарораспорядительными документами представляет в свой банк инкассовое поручение;

г) экспортер, отгрузив товар в соответствии с условиями контракта, дает своему банку инкассовое поручение и предоставляет ему товарораспорядительные документы.

14. Банковские переводы выполняются посредством:

а) выписки счетов-фактур и других товарораспорядительных документов;

б) платежных поручений, адресуемых одним банком дру­гому, а также с помощью банковских чеков или дру­гих платежных документов;

в) перечисления авансовых платежей;

г) системы СВИФТ.