2.2 Оценка действующей плановой системы Газопромыслового управления

Координирующим плановым органом ГПУ является планово-экономический отдел. ПЭО является структурным подразделением аппарата управления Газопромыслового управления (далее ГПУ) и подчиняется непосредственно директору Управления.

Основными задачами ПЭО являются:

1. Осуществление работы по экономическому планированию в ГПУ.

2. Выявление и использование резервов производства.

3. Организация экономического анализа деятельности ГПУ.

4. Совершенствование экономического планирования, статистической и отраслевой отчетности по производственно-хозяйственной деятельности ГПУ.

ПЭО ГПУ предоставляется ПЭО ООО "Газпром добыча Оренбург" следующие данные:

- план расходов на производство на год и текущий месяц;

- анализ ожидаемых затрат на призводство продукции за текущий месяц и и сничала года с обоснованием причин отклонения от плана;

- плановый и фактичсекий свод собственных затрат с разбивкой по подразделениям ГПУ;

- план приведения доходв за месяц и с начала года;

- себестоимость ГПУ по продуктам;

- аналитическая записка по выявлению причин отклонения фактических затрат на производство от плановых показателей за месяц и с начала года;

- сведения о выполнении объемов ремонта основных фондов;

- план расходов по коллективному договору и его выполнение;

- баланс доходов расходов с начала года (ожидаемый и фактический);

- расчеты тарифов за услуги по передачи воды, теплоэнергии, выработке теплоэнергии, водоотведения, захоронению твердых отходов, подготовке газа, конденсата , нефти;

- отчет о выполнении программы сокращения затрат.

В ГПУ применяется модуль "Планирование и калькулирование себестоимости" компании НПО "Компьютер" на базе НПО "Компьютер". Это отраслевое решение для автоматизации корпоративного планирования ОАО "Газпром" в рамках применения дочерними предприятиями "Методических рекомендаций по планированию и калькулированию себестоимости ОАО "Газпром". В рамках модуля "Планирование и калькулирование себестоимости" реализованы:

- удобный ввод данных, анализ и корректировка многоуровневого бюджета предприятия в разрезе элементов затрат, центров финансовой ответственности, филиалов и мест возникновения затрат;

- различные варианты подключения удаленных подразделений (филиалов) к работе в модуле: прямое подключение к серверу (режим on-line), и с помощью механизма репликации КАС "Бизнес Люкс" (при плохих линиях связи);

- ориентация на работу в системе специалистов различных служб предприятия;

- уникальная методика калькуляции себестоимости путем построения и решения системы балансовых уравнений;

- автоматическое формирование основных форм корпоративной отчетности ОАО "Газпром": Бюджета доходов и расходов, 94-газ, Экономических показателей деятельности, Сметы совокупных затрат и т.д.

В ГПУ применяют оперативное и тактическое планирование. Опыта составления стратегических планов нет. Планы составляются на месяц, квартал и год. Основной задачей тактического планирования является эффективное распределение ресурсов. Стоит учитывать, что распределение ресурсов должно устраиваться таким образом, чтобы, с одной стороны, удовлетворялся спрос на продукцию, а с другой, соблюдались технологические требования. Решения, принимаемые на этапе тактического планирования, относятся к способам эксплуатации регламентированной и сверхурочной рабочей силы, управлению распределением ресурсов для нужд производства, созданию страховых запасов, решению вопросов логистики.

Оперативное управление представляет собой детальный план производства, принятие оперативных решений и составление графиков производства на базе полного разукрупнение информации, поступающей от органов управления более высоких уровней. Как результат создаются методы управления, ежедневно реализующиеся в деятельности предприятия.

На стадии оперативного управления принимаются решения по выделению конкретного оборудования для выполнения заказов и упорядочению этих заказов в ходе производственного процесса, по учету заказов товарно-материальных ценностей и управлению запасами, по организации диспетчерского управления, обработке заказов, составлению графиков перевозок и т. д.

Опыта в бизнес-планировании ГПУ не имеет.

Структура ПЭО следующая. Начальник планово-экономического отдела подчиняется непосредственно директору ГПУ, затем ему подчиняется заместитель начальника отдела. Состав ПЭО ГПУ: ведущий экономист, экономист 1 категории, экономист 2 категории, экономист, экономист по бухгалтерскому учету и анализу хозяйственной деятельности 2 категории.