- •Министерство образования и науки рф
- •Контрольно-измерительные материалы
- •Практическая работа № 1 Налоги в экономической системе общества
- •Характеристика научных концепций налогообложения
- •Сущность налога
- •Сравнение понятий «налог» и «сбор»
- •Сходства и различия экономических категорий
- •Функции налогов
- •Взаимосвязь функций налогов
- •Классификация налогов в зависимости от субъекта налогообложения
- •Распределение налогов по бюджетам рф
- •Исходные данные
- •Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, тыс. Р.
- •Налоговые ставки
- •Различия между элементами налога и элементами налогообложения
- •Характеристика экономических категорий
- •Влияние изменения налогового бремени на экономические факторы
- •Алгоритм составления синквейна
- •Практическая работа № 2
- •Содержание правонарушений налогоплательщика
- •Налоговые санкции при налоговых правонарушениях
- •Расчет финансовых санкций за налоговое правонарушение
- •Оценка правомерности действий при проведении выездной налоговой проверки
- •Практическая работа № 3 Управление налогообложением
- •Виды фискальной политики
- •Расчет суммы дотаций бюджетам районных администраций, млрд р.
- •Определение максимального размера дефицита областного бюджета, млрд р.
- •Расчет суммы трансферта для субъектов рф
- •Определение границ эффективного налогообложения
- •Основные критерии оценки эффективности налоговой системы
- •Проводимые в рф мероприятия в рамках налоговой стратегии и налоговой тактики
- •Практическая работа № 4 Налоги зарубежных стран
- •Библиографический список Основной
- •Дополнительный
Практическая работа № 4 Налоги зарубежных стран
Задание 1. Предприятие, созданное в РФ, осуществляет коммерческую деятельность во Франции через постоянное представительство. В отчетном году это предприятие получило доход от деятельности в РФ в сумме 920 тыс. р. и от деятельности во Франции – в сумме эквивалентной 300 тыс. р. В соответствии с законодательством Франции прибыль иностранного юридического лица, осуществляющего свою деятельность через постоянное представительство, облагается налогом по ставке 34 %. Облагаемая прибыль, исчисленная по законодательству Франции, составила 185 тыс. р., исчисленная по законодательству РФ исходя из суммы всего дохода - 440 тыс. р. Расходы, включаемые по законодательству РФ, 205 тыс. р.
Определите суммы налога на прибыль организаций, подлежащие уплате в бюджеты РФ и Франции.
Задание 2. Изучив зарубежный опыт налогообложения, подготовьте краткое эссе (2-3 страницы) на одну из предложенных тем (на примере одной или нескольких стран).
1) Налоговые системы стран Восточной Европы и СНГ (Чехии, Венгрии, Болгарии, Польши, Молдовы, Казахстана, Украины, Беларуси, Литвы, Латвии, Эстонии, Таджикистана, Узбекистана, Азербайджана, Киргизской Республики и др.).
2) Сравнительный анализ налоговых систем России и США (Канады).
3) Сравнительный анализ налоговых систем России и западноевропейских стран (Великобритании, Германии, Франции, Италии, Испании, Австрии, Швейцарии).
4) Налоговые системы скандинавских стран (Норвегии, Дании, Швеции, Финляндии, Голландии).
5) Особенности налоговых систем стран Бенилюкса (Бельгии, Люксенбурга, Нидерландов).
6) Налоговая система Японии.
7) Основные налоги стран Восточной Азии и Тихоокеанского региона (Китая, Кореи, Филиппин, Монголии, Вьетнама, Индонезии, Тайланда, Малайзии, Камбоджа, Папуа-Новая Гвинея).
8) Налоговая система Израиля.
9) Налоговая система Индии.
10) Особенности развития налоговых систем стран Африки.
Библиографический список Основной
Александров, И. М. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник для вузов (гриф МО) / И. М. Александров. - М. : Дашков и К, 2009. – 495 с.
Налоговый кодекс Российской Федерации [Текст] : в 2 ч. – М. : Изд-во «Элит», 2014. – 544 с.
Библиотечная система «Книгафонд» [Электронный ресурс]. – М., 2012. – Режим доступа : htpp://www.knigafund.ru. - Загл. с экрана.
Мамрукова, О. И. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие. – Омега-Л, 2010. – 360 с.
Рыманов, А. Ю. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие. – Инфра-М, 2009. – 456 с.
Единое окно доступа к образовательным ресурсам [Электронный ресурс]. – М., 2012. – Режим доступа : htpp://window.edu.ru. - Загл. с экрана.
Романова, И. Б. Налоги и налогообложение: теория и практика [Текст] : учеб. пособие / И. Б. Романова, Д. Г. Айнуллова. – Ульяновск : УлГУ, 2010. - 91 с.
Дополнительный
Сердюков, А. Э. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник для студ. вузов / А. Э. Сердюков. - СПб. : Питер, 2008. – 368 с.
Скворцов, О. В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие / О. В. Скворцов. - М. : Академия, 2004. – 512 с.
Налоги и налогообложение [Текст] : учебник для студ. вузов (гриф МО) / под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. - СПб. : Питер, 2007. – 600 с.
Учебное издание
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ:
ОРГАНИЗАЦИОННО-УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
Задания к практическим занятиям
Для студентов, обучающихся по направлению
080100.62 - «Экономика»
(профили - «Финансы и кредит»,
«Бухгалтерский учет, анализ и аудит»),
очной и заочной формы обучения
Составитель РЕЗНИКОВА Елена Александровна
Подписано в печать 18.04.2014. Формат 60x 84 1/16.
Усл. печ. л. 1,4. Тираж 50 экз. Заказ С. – 64.
ФГБОУ ВПО «Воронежский государственный университет инженерных технологий»
(ФГБОУ ВПО «ВГУИТ»)
Отдел полиграфии ФГБОУ ВПО «ВГУИТ»
Адрес университета и отдела полиграфии:
394036, Воронеж, пр. Революции, 19