- •Оглавление
- •1. Экономическое содержание и функции налогов.
- •2. Элементы налога и их характеристика.
- •3. Классификация налогов.
- •4. Структура и принципы построения современной налоговой системы рф.
- •5. Нормативное регулирование налогообложения в рф.
- •6. Виды налогов и сборов рф. Полномочия органов власти различных уровней в области налогообложения.
- •7. Контролируемые сделки. Проверка полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.
- •8. Методы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения.
- •9. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
- •10. Формы изменения сроков уплаты налогов.
- •11. Субъекты налоговых отношений, их права и обязанности.
- •12. Виды налоговых правонарушений и меры ответственности за них.
- •Обстоятельства, смягчающие ответственность
- •14. Экономическое содержание ндс. Методы определения добавленной стоимости.
- •15. Плательщики ндс. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.
- •16. Объект обложения и ндс. Операции, не подлежащие обложению ндс.
- •17. Порядок определения налоговой базы ндс.
- •18. Ставки ндс. Порядок применения нулевой ставки при экспорте товаров.
- •19 . Налоговые вычеты по ндс.
- •20. Порядок исчисления и сроки уплаты ндс в бюджет. Порядок возмещения ндс.
- •21. Экономическая природа акцизов. Перечень подакцизных товаров.
- •22. Плательщики акцизов и объект налогообложения.
- •23. Ставки и налоговая база акцизов. Порядок исчисления и уплаты акцизов в бюджет.
- •24. Содержание налога на прибыль организаций и его роль в налоговой системе рф.
- •25. Плательщики налога на прибыль организаций и объект налогообложения.
- •26. Порядок определения доходов и их классификация для целей налогообложения прибыли.
- •27. Расходы организации и их классификация для целей налогообложения прибыли.
- •28. Порядок начисления амортизации для целей налогообложения прибыли.
- •29. Порядок определения налогооблагаемой прибыли.
- •30. Ставки налога на прибыль. Налогообложение отдельных видов доходов.
- •31. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль в бюджет.
- •32. Налог на имущество организаций: плательщики, объект обложения, налоговая база.
- •33. Налог на имущество организаций: ставка, льготы, порядок исчисления и уплаты в бюджет.
- •34. Налог на доходы физических лиц: плательщики и объект обложения.
- •35. Порядок определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению.
- •36. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
- •37. Ставки налога на доходы физических лиц.
- •38. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.
- •39. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями. Декларирование доходов.
- •40. Налогообложение имущества физических лиц в рф.
- •41. Транспортный налог.
- •42. Состав и назначение платежей за природные ресурсы.
- •43. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •44. Земельный налог.
- •45. Водный налог.
- •46. Налог на игорный бизнес.
- •47. Государственная пошлина.
- •48. Общая характеристика специальных налоговых режимов.
- •49. Порядок применения упрощенной системы налогообложения (усн).
- •50. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- •51. Патентная система налогообложения
- •52. Налоговые новации в 2013 году.
34. Налог на доходы физических лиц: плательщики и объект обложения.
Плательщики и объект налогообложения
Нал рез - пробыли в России больше полугода
▲ К списку вопросов
35. Порядок определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению.
На некоторые виды доходов установлены повышенные ставки. Так, ставка 35 % применяется в отношении:
– стоимости выигрышей и призов, получаемых в рекламных конкурсах и играх, превышающей 4000 рублей;
– процентных доходов по вкладам в банках в части превышения размеров, начисленных по условиям договора над суммой процентов, рассчитанных по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на пять процентных пунктов, а по вкладам в иностранной валюте исходя из 9 процентов годовых;
– суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения размеров 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ на дату фактического получения налогоплательщиком дохода.
Ставка 30 % применяется в отношении всех доходов физических лиц –нерезидентов Российской Федерации (за исключением дивидендов, по ко-торым установлена ставка 15%).
Ставка в размере 9% установлена в отношении доходов от долевого участия в деятельности российских организаций, физических лиц являющихся налоговыми резидентами.
Доходы, не подлежащие налогообложению
|
|
|
|
|
проценты по рублевым вкладам выплачиваются в пределах сумм, исходя из действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на 5%; установленная ставка не превышает 9% годовых по вкладам в иностранной валюте
|
|
▲ К списку вопросов
36. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
Вычеты по НДФЛ бывают 4х видов:
стандартные
профессиональные
социальные
имущественные
!!!Все вычеты предоставляются только по доходам, облагаемым налогом по ставке 13%
|
|
▲ К списку вопросов