- •Налоги и налогообложение
- •080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
- •Содержание
- •Общие указания и требования к выполнению курсовой работы
- •Общие указания
- •Требования к оформлению
- •Исходные данные
- •Содержание теоретической части курсовой работы
- •Содержание практической части курсовой работы
- •Методические указания к выполнению курсовой работы
- •Базовые понятия
- •Порядок расчета основных налогов
- •Задания для курсовой работы вариант 1
- •Вариант 2
- •Вариант 3
- •Вариант 4
- •Вариант 5
- •Вариант 6
- •Выриант 7
- •Вариант 8
- •Вариант 9
- •Вариант 10
- •Приложение а
- •Задание теоретической части курсовой работы
- •Библиографический список
Вариант 10
Задание 1.
Охарактеризовать налогообложение операций с ценными бумагами.
Задание 2.
Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:
-по традиционной системе налогообложения;
-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).
Таблица 10 - Исходные данные
№ п/п |
Данные о хозяйственной деятельности |
руб. |
1 |
Оприходованы материальные и прочие ресурсы, необходимые для оказания услуг (НДС, в т.ч.) |
4 320 000 |
2 |
Все ресурсы израсходованы в процессе оказания услуг |
? |
3
|
Начислена оплата труда, в т.ч. - пособия по временной нетрудоспособности, из них за первые три дня суммы, начисленные за счет работодателя; - работникам по договорам гражданско-правового характера. Выдана заработная плата работникам |
7 940 300
119 150 42 510 693 900 7 800 200 |
Из всего объема оплаты труда, начислено без районного коэффициента за счет средств специального назначения; Совокупный ФОТ работников составил (без сумм, выплаченных за счет средств специального назначения): - у 1 чел. по - у 2 чел. по - у 1 чел. - у 1 чел. |
770 000
710 000 800 000 695 000 687 000 | |
ФОТ каждого из остальных сотрудников предприятия, в том числе работникам по договорам гражданско-правового характера в пределах облагаемой суммы | ||
4 |
В мае отчетного периода продано излишнее имущество организации, принадлежащее к 4 амортизационной группе, срок полезного использования данного оборудования – 6 лет. До реализации оборудование эксплуатировалось 38 месяцев. Амортизация начислялась линейным способом. Первоначальная стоимость оборудования; Сумма полученного дохода (с НДС) |
270 000 54 000 |
5 |
Реализовано услуг (без НДС) |
27 102 000 |
6 |
Расходы на приобретение и изготовление призов, вручаемых победителям розыгрышей во время проведения массовых рекламных кампаний |
1 800 000 |
7 |
Представительские расходы (в т.ч. НДС). |
1 600 000 |
8 |
За счет средств предприятия заключен договор на добровольное медицинское страхование работников предприятия |
450 000 |
Продолжение таблицы 10
№ п/п |
Данные о хозяйственной деятельности |
руб. | ||
9 |
На балансе предприятия находится, в частности: - автомобиль DAIMLER-SUPERV8 с мощностью двигателя 363 л. с. Машина куплена в апреле текущего года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце; - легковой автомобиль ВАЗ-21106 2.0 л GTI с мощностью двигателя 149,5 л. с. Машина куплена и зарегестрирована в авгучте текущего года.; - мотоцикл УРАЛ М-67-36 с мощностью двигателя 38 л.с. Мотоцикл куплен три года назад; - автомобиль ГАЗ-3221 с мощностью двигателя 130 л.с. ; - автобус ПАЗ с мощностью двигателя 150 л.с. |
| ||
10 |
По состоянию на |
Основные средства, используемые для обоих видов деятельности предприятия, тыс. руб. | ||
всего |
накопленная амортизация | |||
01.01.20__ |
48 700 |
4 090 | ||
01.02.20__ |
48 700 |
4 130 | ||
01.03.20__ |
48 700 |
4 160 | ||
01.04.20__ |
48 700 |
4 190 | ||
01.05.20__ |
48 700 |
4 220 | ||
01.06.20__ |
48 700 |
4 250 | ||
01.07.20__ |
48 700 |
4 280 | ||
01.08.20__ |
48 700 |
4 310 | ||
01.09.20__ |
39 420 |
4 340 | ||
01.10.20__ |
39 420 |
4 370 | ||
01.11.20__ |
39 420 |
4 380 | ||
01.12.20__ |
39 420 |
4 430 | ||
31.12.20__ |
39 420 |
4 460 | ||
11 |
В мае получен краткосрочный кредит под 21 % годовых, который был полностью возвращён в банк через 147 дней (ставка рефинансирования принятая на момент выполнения курсовой работы). |
960 000
|
Продолжение таблицы 10
№ п/п |
Данные о хозяйственной деятельности |
руб. |
12 |
В конце налогового периода работник предприятия запросил Справку 2 НДФЛ о фактически полученных доходах. У работника двое несовершеннолетних детей (заявление о предоставлении вычетов имеется). Работник предоставил удостоверение пострадавшего при ликвидации аварии на Чернобыльской АС. Начислено без Районного коэффициента: -в январе; -в феврале; -в марте; -в апреле; -в мае; -в июне; -в июле; -в августе; -в сентябре ( в т.ч. отпускные – 16250 руб.); -в октябре работник находился в отпуске; -в ноябре; -в декабре; Кроме того: -в феврале работником получен подарок от предприятия на сумму; -в марте начислены дивиденды; -в апреле выделена материальная помощь; -11 мая получена ссуда под 1 % годовых на 4 месяца с погашением равными долями в конце каждого месяца равными долями, (ставка рефинансирования ЦБ РФ принятая на момент выполнения курсовой работы); -в июне произведены доначисления дивидендов. |
11550 12900 13700 15550 17790 18120 17250 11980 29710 - 11200 16850
18200 37000 9000
430 000 7800 |