3. Задания для курсовой работы вариант 1

Задание 1.

Охарактеризовать особенности налогообложения малых предприятий.

Задание 2.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

Таблица 1 - Исходные данные

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности предприятия	руб.
1	Затрачено материалов, работ и услуг на добычу минерального сырья, всего (НДС в том числе):	300 000
2	Вся добытая продукция реализована (без НДПИ, акцизов и НДС), в т.ч.: -нефть 54600 тн.; -газовый конденсат; -минеральные воды 70000 м. куб.	19 800 000 9 000 000 8 300 000 2 500 000
3	Начислена оплата труда, в т.ч.: -пособия по временной нетрудоспособности, из них за первые три дня суммы, начисленные за счет работодателя; - работникам по договорам гражданско-правового характера	5 000 000 22 700 7 200 251 200
	Выдана заработная плата работникам	4 700 000
	Из всего объема оплаты труда, начислено за счет средств специального назначения Совокупный ФОТ работников составил (без сумм, выплаченных за счет средств специального назначения): - у 1 чел. - у 1 чел.	120 000 720 000 690 000
	ФОТ каждого из остальных сотрудников предприятия, в том числе работникам по договорам гражданско-правового характера в пределах облагаемой суммы.
4	В феврале продано излишнее имущество организации, принадлежащее к 4 амортизационной группе, срок полезного использования данного оборудования – 6 лет. Амортизация начислялась линейным способом. На момент реализации оборудование эксплуатировалось 38 месяцев. Первоначальная стоимость оборудования Сумма полученного дохода (с НДС)	430 000 76 000

Продолжение таблицы 1

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности предприятия			руб.
5	На балансе предприятия находится, в частности: - легковой автомобиль ВАЗ-21099 с мощностью двигателя 108 л. с. Машина куплена в феврале текущего года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце; - легковой автомобиль ВАЗ-2105 с мощностью двигателя 106 л. с. Машина куплена в предыдущем году, а 12 апреля текущего года было возбуждено уголовное дело по факту ее угона; Кроме того, автомобили легковые с мощностью двигателя: -100 л.с. 3 ед. -120 л.с. 5 ед. Грузовые автомобили с мощностью двигателя: -100 л.с. 5 ед. -140 7 ед. -180 л.с. 6 ед.
6	По состоянию на	Основные средства, используемые для основной деятельности тыс. руб.
		Всего	накопленная амортизация
	01.01.20__	1 700,0	490,0
	01.02.20__	1 700,0	520,0
	01.03.20__	1 700,0	550,0
	01.04.20__	1 700,0	580,0
	01.05.20__	1 700,0	610,0
	01.06.20__	1 820,0	640,0
	01.07.20__	1 820,0	690,0
	01.08.20__	1 820,0	730,0
	01.09.20__	1 820,0	750,0
	01.10.20__	1 820,0	790,0
	01.11.20__	2 100,0	820,0
	01.12.20__	2 100,0	880,0
	31.12.20__	2 100,0	920,0
7	Уплачена государственная пошлина за удостоверение договоров, предмет которых подлежит оценке, в соответствии с законодательством РФ. Сумма договора: Первого Второго Третьего			18 000 5 000 000 250 000
8	Получены дивиденды от российской организации			122 000

Продолжение таблицы 1

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности предприятия	руб.
9	В конце налогового периода работник предприятия запросил Справку 2 НДФЛ о фактически полученных доходах. У работника двое несовершеннолетних детей (заявление о предоставлении стандартных вычетов имеется). Начислено без районного коэффициента: -в январе; -в феврале; -в марте; -в апреле; -в мае; -в июне; -в июле; -в августе; -в сентябре; -в октябре; -в ноябре, в т.ч. отпускные: -в декабре работник находился в отпуске Кроме того: -в январе вручен приз -в феврале работником получен подарок от предприятия на сумму; -в марте начислены дивиденды; -в апреле выделена материальная помощь; -в мае безвозмездно оказаны предприятием работнику транспортные услуги; -с 15 августа по 14 сентября работнику начислены пособия по временной нетрудоспособности; -в ноябре начислены дивиденды	16900 17000 17000 17000 19000 19200 18790 6200 7800 19000 39860 - 20160 12500 13000 14000 6000 2500 9200 10 000