- •По дисциплине «финансовое право» для студентов
- •Оглавление
- •Рабочая программа учебной дисциплины
- •1.Цели и задачи дисциплины
- •2.Место дисциплины в структуре ооп
- •3.Требования к результатам освоения дисциплины
- •4.Объем дисциплины и виды учебной работы Очная форма обучения
- •Заочная форма обучения
- •5.Содержание дисциплины
- •5.1.Содержание разделов дисциплины
- •Тема 1. Предмет и метод финансового права
- •Тема 2. Финансовый контроль
- •Тема 3. Бюджетное право
- •Тема 4. Понятие и система государственных (муниципальных) доходов
- •Тема 5. Общие положения налогового права Российской Федерации
- •Тема 6. Понятие государственных (муниципальных) расходов и бюджетные ассигнования
- •Тема 7. Понятие государственного (муниципального) кредита. Регулирование страхования в России
- •Тема 8. Финансово-правовые аспекты государственного регулирования банковской деятельности. Правовое положение Центрального банка рф
- •Тема 9. Валютное регулирование и валютный контроль в рф. Ответственность за нарушения валютного законодательства
- •5.2.Разделы дисциплины и междисциплинарные связи с последующими дисциплинами
- •5.3.Разделы дисциплин и виды занятий
- •Заочная форма обучения
- •Планы практических занятий Занятие №1 Предмет и метод финансового права
- •Занятие 2. Финансовый контроль
- •2. Задания
- •Занятие 3 Бюджетное право
- •2. Задания
- •Занятие №3 Понятие и система государственных (муниципальных) доходов
- •2. Задания
- •Занятия 5 Общие положения налогового права Российской Федерации
- •2. Задания
- •2. Задания
- •2. Задания
- •Страховое право в Российской Федерации
- •2. Задания
- •Занятие 8. Финансово-правовые аспекты государственного регулирования банковской деятельности. Правовое положение Центрального Банка.
- •2. Задания
- •Занятие 9. Валютное регулирование и валютный контроль в рф. Ответственность за нарушения валютного законодательства.
- •7.Тематика курсовых работ
- •8.Рекомендуемая литература
- •Интернет ресурсы
- •9.Материально-техническое обеспечение
- •10.Методические рекомендации по организации изучения дисциплины
- •11.Карта обеспеченности литературой
- •Фонды оценочных средств
- •1.Матрица оценочных средств
- •2.Типы контроля
- •Вопросы по темам лекций
- •Тема 1. Предмет, метод, источники финансового права
- •Тема 2. Финансовый контроль
- •Тема 3.Бюджетное право и бюджетное устройство в рф. Бюджетный процесс.
- •Тема 6. Налоговое право.
- •Тема 7. Правовые основы государственного и муниципального кредита (государственного и муниципального долга)
- •Тема 8. Правовые основы банковского кредитования
- •Нормативные акты
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания и задачи
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания и задачи
- •Основная литература
- •Основная литература
- •Дополнительная литература.
- •Задания и задачи
- •Нормативные акты.
- •Основная литература
- •Дополнительная литература.
- •Задания и задачи
- •Нормативные акты.
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания и задачи
- •Нормативные акты.
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания и задачи
- •Нормативные акты.
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания и задачи
- •Нормативные акты
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания и задачи
- •Нормативные акты
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания и задачи
- •Показатели кредитно-рейтинговой оценки студентов
- •Вопрос 5. Какие из ниже перечисленных задач не свойственны федеральному казначейству:
- •Вопрос 8. Какие утверждения, касающиеся правового статуса Центрального банка рф, являются неверными:
- •Вопрос 10. Из числа предложенных выберите правильные утверждения: "Финансы - это:
- •Вопрос 12. К правовым формам финансовой деятельности государства относятся:
- •Вопрос 13. Властность финансово-правового регулирования приводит к преобладанию в таком регулировании:
- •Вопрос 14. Какие из ниже перечисленных отношений, входящих в предмет финансового права, сгруппированы по субъективному критерию:
- •Вопрос 15. По какому критерию:
- •Вопрос 17. Какие из утверждений корректны:
- •Вопрос 28. Какие из ниже перечисленных могут быть отнесены к методам финансового контроля:
- •Вопрос 29. Какой из перечисленных органов:
- •Вопрос 31. Какие из утверждений, касающиеся государственного бюджета, являются верными?
- •Вопрос 32. Сформулируйте верное определение: "Свод бюджетов всех уровней на соответствующей территории, используемый для расчетов и анализа, - это…"
- •Вопрос 45. При получении за счет внебюджетных источников средств бюджетное учреждение:
- •Вопрос 48. Расположите в логической последовательности стадии бюджетного процесса:
- •Вопрос 50. Государственная Дума рассматривает проект федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год:
- •Вопрос 59. Какие из ниже перечисленных мер могут быть применены к нарушителям бюджетного законодательства:
- •Вопрос 60. Какие из ниже перечисленных утверждений, раскрывающих правовой режим целевых бюджетных фондов, являются правильными?
- •Вопрос 62. Какие из ниже приведенных утверждений, касающихся правового режима финансов государственных и муниципальных предприятий, являются корректными?
- •Вопрос 63. К числу финансово-правовых отношений, возникающих на государственных и муниципальных предприятиях, относятся:
- •Вопрос 64. Какие из нижеприведенных утверждений правильно характеризуют порядок предоставления бюджетных ассигнований государственным и муниципальным унитарным предприятиям?
- •Вопрос 65. Укажите, какие из нижеприведенных утверждений, касающихся порядка распределения прибыли государственных и муниципальных унитарных предприятиях, являются верными:
- •Вопрос 66. В зависимости от территориального критерия законодатель делит налоги и сборы на:
- •Вопрос 73. Долговые обязательства рф по срокам могут быть:
- •Вопрос 74. Долговые обязательства муниципального образования могут существовать в форме:
- •Вопрос 76. Предельный объем государственного долга субъекта рф, муниципального долга не должен превышать:
- •Вопрос 78. Изменение сроков действия ранее выпущенных займов называется:
- •Вопрос 83. Какие из нижеперечисленных утверждений являются верными?
- •Вопрос 84. Возможно ли финансирование государственных (муниципальных) расходов на возмездной и возвратной основе?
- •Вопрос 90. Какие из нижеприведенных утверждений, касающиеся правового статуса Центрального банка (Банка России) являются верными?
- •Вопрос 91. Вправе ли Центральный Банк рф осуществлять следующие операции (да, нет):
- •Вопрос 92. Официальная денежная единица; порядок эмиссии наличных денег; организация и регулирование денежного обращения - это в совокупности и есть…
- •Вопрос 98. Какие из нижеперечисленных операций следует отнести к:
- •Вопрос 99. Верно или неверно следующее утверждение (да, нет):
- •Вопрос 100. Верно или неверно следующее утверждение (да, нет):
- •Вопрос 102. Какие из нижеперечисленных типов валютных режимов используются для проведения валютной политики внутри и за рубежом?
- •Вопросы к зачету и экзамену
- •Темы рефератов
- •3.Формы контроля
- •Краткий терминологический словарь
- •4.Инновационные оценочные средства
- •4.1.Деловые игры;
- •4.2.Проектная деятельность по составлению процессуальных документов по финансовому праву.
Основная литература
Финансовое право: Учебник/Под. Ред.Грачевой Е.Ю. Москва 2009 г.
Финансовое право: Учебник /Под ред. Н.И. Химичевой. - М.: БЕК, 2007.
Финансовое право: Учебное пособие/Под ред. Е.Н. Евстигнеева, Н.Г. Викторовой. - Санкт-Петербург: Питер, 2002.
Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право.- М.:Манускрипт,1993 г.
Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учеб. для вузов рек. МО РФ / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., перераб., доп. - М.: НОРМА, 2008. - 719, [1] с
.Финансовое право: учеб. для вузов
рек. МО РФ / О.Н. Горбунова, Ю.А. Крохина, Е.Г. Писарева и др.; отв. ред. Н.И. Химичева. - 3-е изд., перераб., доп. - М.: Юристъ, 2004. - 749с.
Дополнительная литература
Степашин, С.В. Государственный финансовый контроль: учебник для вузов / С.В. Степашин, Н.С. Столяров, С.О. Шохин, В.А. Жуков. - СПб.: Питер, 2004.
Овсянников, Л.Н. Финансовый контроль как система / Л.Н. Овсянников // Финансы. – 2000. - №12.
Зырянова, Т.В. Федеральное казначейство в системе органов государственного финансового контроля РФ / Т.В. Зырянова, Н.Т. Даниленко, Д.Н. Даниленко // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. - 2005. - №10.
Задания и задачи
1. Определите, в компетенцию каких органов входят следующие полномочия по осуществлению финансового контроля:
проводить документальные ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности организаций по заданиям правоохранительных органов;
проводить оценку обоснованности доходных статей и расходных статей проектов федерального бюджета и бюджетов федеральных внебюджетных фондов;
осуществлять предварительный и текущий контроль;
осуществлять контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах;
приостанавливать операции по счетам лиц в банках и налагать арест на имущество лиц;
осуществлять меры по предотвращению, выявлению, пресечению коррупции в налоговых органах,
организовывать проведение внутрихозяйственного контроля.
2. Управление Федерального казначейства по Свердловской области, осуществляя текущий контроль за ведением операций с бюджетными средствами, подвергло проверке ОАО «Химмаш». В ходе проверки бухгалтерских документов орган, проводящий проверку, обратился с просьбой в банк «Уралан» предоставить справки о состоянии счетов данного предприятия. В указанный трехдневный срок документы банком не были представлены. Орган, проводящий проверку, принял следующее решение:
приостановить операции по счетам предприятия в банке на 20 дней;
внести в ЦБ РФ представления о лишении банка лицензий на совершение банковских операций;
наложить штраф на руководителя предприятия.
Правильно ли поступил орган казначейства? Дайте подробный анализ сложившейся ситуации.
3. Органы Федерального казначейства в процессе осуществления контроля деятельности государственного унитарного предприятия установили факт незаконного расходования выделенных ему бюджетных ассигнований.
Какие меры может применить в этом случае финансовый орган?
4. По результатам проверки исполнения бюджета субъектом РФ, проведенной Счетной Палатой РФ, выявлены следующие нарушения:
не целевое использование денежных средств, выделенных из вышестоящего бюджета;
несвоевременное перечисление, а в некоторых случаях неполное перечисление обязательных платежей в вышестоящий бюджет;
нарушение графиков представления отчетности об исполнении бюджета;
размещение бюджетных средств на депозитных счетах коммерческих банков.
Укажите, какие действия обязана осуществить Счетная Палата. Определите вид и меры ответственности за перечисленные нарушения бюджетного законодательства РФ.
5. Контрольно-ревизионное управление Минфина по Н-ской области направило уведомление предприятию «Восход» о начале проведения ревизии его финансово-хозяйственной деятельности. Руководство предприятия опротестовало правомерность проведения ревизии, ссылаясь на то, что предприятие является полностью частным, не имеет налоговых и иных льгот и освобождений и не получает финансовой помощи из бюджетов. В ответ ревизоры Минфина указали, что ревизия проводится по обращению администрации области, поскольку предприятие поставляет оргтехнику для нужд областной администрации. Кроме того, имеется поручение правоохранительных органов о проведении данной ревизии.
Дайте правовую оценку создавшейся ситуации.
6. Счетная палата РФ проверила финансово-хозяйственную деятельность Центра по реабилитации детей-инвалидов. При этом было обнаружено, что часть средств, выделенных Центру по смете на закупку продуктов питания, была использована на приобретение инвалидных колясок. Счетная палата направила руководству Центра представление с требованием вернуть в бюджет средства, израсходованные не по целевому назначению. Аналогичное уведомление было направлено Счетной палатой в Минфин РФ. Руководство Центра объяснило свои действия тем, что Центром была получена большая партия продовольствия в качестве гуманитарной помощи, что позволило использовать часть выделенных бюджетных средств на закупку крайне необходимого для Центра оборудования.
Какое расходование бюджетных средств расценивается как нецелевое? Какие меры ответственности предусматриваются законодательством за нецелевое использование бюджетных средств? Какое решение должно быть принято Минфином РФ?
7. Аудиторская фирма «Аудит-Консалтинг» заключила с ОАО «Мебель» следующие договоры: на проведение аудиторской проверки с целью подтверждения достоверности финансовой отчетности и на осуществление посреднических операций по реализации продукции данного предприятия.
Оцените правомерность данной ситуации.
8. Аудиторская фирма заключила договор на проведение аудиторской проверки с ОАО «Сигнал», директор которого приходится отцом ведущего аудитора фирмы, участвующего в проверке.
Оцените правомерность ситуации.
Занятие 3. Бюджетное право и бюджетное устройство в Российской Федерации
Бюджетные полномочия органов государственной и местной власти (4 часа)
Понятие роль и правовая форма государственных и местных бюджетов.
Бюджетное устройство. Структура и принципы бюджетной системы.
Состав и значение бюджетной классификации.
Бюджетное право: понятие, субъекты, источники.
Бюджетные полномочия федеральных органов государственной власти РФ
Бюджетные полномочия органов государственной власти субъектов РФ
Бюджетные полномочия органов местного самоуправления
Нормативные акты
1. Бюджетный кодекс РФ 31 июля 1998 года N 145-ФЗ (в ред. от 09.02.2009 N 17-ФЗ) // "Собрание законодательства РФ", 03.08.1998, N 31, ст. 3823.
2. Федеральный закон «О введении в действие Бюджетного кодекса РФ» от 0.07.1999 № 159-ФЗ // Российская газета. 1999. 14 июля.
4. Федеральный закон «О федеральном бюджете на … год».
7. Приказ Министерства финансов РФ Приказ Минфина РФ от 30.12.2009 N 150н (ред. от 31.03.2010) «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» // СПС «Консультант+»
Основная литература
1. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учеб. для вузов рек. МО РФ / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., перераб., доп. - М.: НОРМА, 2008. - 719, [1] с.
2. Финансовое право: учеб. для вузов рек. МО РФ / О.Н. Горбунова, Ю.А. Крохина, Е.Г. Писарева и др.; отв. ред. Н.И. Химичева. - 3-е изд., перераб., доп. - М.: Юристъ, 2004. - 749с.
Дополнительная литература
1. Горбунова, О.Н. Бюджетное право России : Учеб.пособие / О.Н. Горбунова, А.Д. Селюков, Ю.В. Другова . - М.: Кнорус, 2002. - 191с.
2. Бюджетная система России : Учеб.для вузов рек.МО РФ / Г.Б. Поляк, А.А. Астахов, Л.А. Вафина и др. ; под ред. Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 539 с.
3. Лавров, A.М. Бюджетная реформа в России. От управления затратами к управлению результатами / A.М. Лавров . - М.: КомКнига, 2005. - 555 с.
Задания и задачи
Что относится к бюджетным правоотношениям? Подтвердите ответ ссылкой на статью Бюджетного кодекса РФ.
Расположите акты, которые входят в понятие «бюджетное законодательство» по юридической силе:
Конституция РФ
Законы субъектов РФ о бюджете на …год
Федеральные законы, регулирующие бюджетные правоотношения
БК РФ
НПА представительных органов местного самоуправления о бюджете на …год
Постановления Правительства РФ
Указы Президента РФ
Законы субъектов РФ, регулирующие бюджетные правоотношения
НПА представительных органов местного самоуправления, регулирующие бюджетные правоотношения
Федеральные законы о бюджете на …год.
Изобразите схематически:
бюджетное устройство РФ;
бюджетную систему РФ.
4. Как Вы считаете, какие принципы бюджетной системы РФ в настоящее время действуют, а какие нет?
5.Назовите основания классификации бюджетных доходов.
6.Город «Н» перевыполнил план на 2010 год по обеспечению доходной части городского бюджета на 40%. Областная администрация излишек средств изъяла в региональный бюджет по целевой статье.
Оцените правомерность действий областной администрации.
8.В доход областного бюджета поступили средства от оказания платных услуг бюджетными учреждениями.
Должно ли Управление Федерального казначейства по области перечислить эти доходы в федеральный бюджет?
Оцените правомерность принятого решения.
10.Предприятие «Викар» арендует федеральное недвижимое имущество. Определите вид дохода, поступающий от аренды, и уровень бюджетной системы, в который они будут зачислены.
11.В проекте ФЗ «О федеральном бюджете» на очередной финансовый год предусмотрено, что часть собственных налоговых доходов федерального бюджета будет передана бюджетам субъектов РФ.
Оцените правомерность ситуации.
12. Распоряжением губернатора области вся прибыль, оставшаяся после уплаты налогов государственного унитарного предприятия «Альфа» и казенного предприятия « Гамма», учредителем которых являлся данный субъект РФ, была учтена как доход регионального бюджета.
Дайте правовую оценку указанному распоряжению.
13. Средства, полученные муниципальным образованием в результате применения мер гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности, а также штрафные санкции за нарушение налогового законодательства, были учтены как неналоговые доходы местного бюджета.
Правомерны ли действия органов местного самоуправления?
14. Укажите основные направления расходования бюджетных средств предприятиями (организациями), относящимися к категории бюджетных учреждений.
15. Сформулируйте условия принятия федерального закона, предусматривающего введение новых расходов, незапланированных в бюджете текущего финансового года.
16. Муниципальное унитарное предприятие, занимающееся ремонтом дороги федерального значения на контрактной основе, приобрело дорожно-эксплуатационную технику, недостающую для ремонта.
За счет средств бюджета какого уровня могут быть возмещены данные расходы предприятию?
17. Основываясь на нормах БК РФ, назовите формы расходов бюджетов, дайте их краткую характеристику. Чем различаются термины «виды расходов» и «формы расходов».
Задания и задачи
1. В результате сильного урагана и проливных дождей в некоторых сельских районах вышла из строя сельскохозяйственная техника. Исполнительный орган власти субъекта РФ, в состав которого входят указанные районы, обратился в Министерство финансов РФ с просьбой выделить ему бюджетный кредит для ремонта сельхозоборудования, пришедшего в негодность, и закупки нового. Из федерального бюджета был выделен бюджетный кредит сроком на шесть месяцев. Однако по наступлении срока платежа бюджетный кредит не был погашен в связи с недостаточностью собственных средств в бюджете субъекта РФ.
Оцените правомерность ситуации. Укажите, какие меры ответственности могут быть приняты к субъекту РФ. За счет каких средств будет погашен бюджетный кредит?
2. В проекте закона о федеральном бюджете на следующий финансовый год предусмотрено выделение финансовой помощи муниципальному образованию за счет средств федерального бюджета на цели восстановления питомника племенных пород крупного рогатого скота.
Оцените правомерность включения в состав расходов федерального бюджета указанного направления. Назовите условия и формы выделения финансовой помощи местным бюджетам за счет средств федерального бюджета.
3. В ходе исполнения бюджета Тверской области бюджетный дефицит значительно превысил предельный уровень. Для преодоления бюджетного кризиса Правительство тверской области приняло ряд мер:
выпустило краткосрочный государственный заем в виде ценных бумаг;
сократило ассигнования по ряду расходных статей, обеспечивающих финансирование целевых бюджетных программ;
использовало средства резервного фонда для финансирования приоритетных направлений.
Оцените правомерность действий Правительства Тверской области.
Занятие 5. Бюджетный процесс в РФ (2 часа)
Понятие и принципы бюджетного процесса.
Составление, рассмотрение и утверждение проекта федерального бюджета.
Стадия исполнения федерального бюджета. Порядок исполнения федерального бюджета по доходам и расходам. Распорядители бюджетных средств, их права и обязанности.
Отчет об исполнении федерального бюджета. Порядок его составления, рассмотрения и утверждения.
5. Особенности осуществления бюджетного процесса в Удмуртской Республике.
Нормативные акты.
Бюджетный кодекс РФ 31 июля 1998 года N 145-ФЗ (в ред. от 09.02.2009 N 17-ФЗ) // "Собрание законодательства РФ", 03.08.1998, N 31, ст. 3823.
2. Федеральный закон от 11.01.1995 № 4-ФЗ (в ред. от 09.02.2009 N 4-ФЗ) «О Счетной палате РФ» // "Собрание законодательства РФ", 16.01.1995, N 3, ст. 167.
3. Федеральный закон «О федеральном бюджете на … год»
7. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 №329 «Положение о Министерстве финансов РФ» // "Собрание законодательства РФ", 02.08.2004, N 31, ст. 3258.
Постановление Правительства РФ от 1.12.2004 № 703 «Положение о Федеральном казначействе РФ» // "Собрание законодательства РФ", 06.12.2004, N 49, ст. 4908.