- •Пояснительная записка к годовому отчету за 2011 год введение
- •1. Общая характеристика организации и выполнение доведенных основных и дополнительных прогнозных показателей.
- •2. Производство промышленной продукции и потребительских товаров, а также их отгрузка.
- •3. Внешнеэкономическая деятельность.
- •Республика Беларусь
- •4. Структура себестоимости продукции. Анализ финансового состояния организации.
- •5. Техника. Технология. Научно-техническая деятельность.
- •6. Качество выпускаемой продукции. Работа по сертификации и стандартизации.
- •7. Инвестиционная политика. Характеристика и состояние основных фондов и эффективность их использования.
- •7.1. Инвестиционная политика.
- •8. Анализ энергопотребления.
- •9. Труд и заработная плата. Социальное развитие предприятия.
- •10. Состояние бухгалтерского учета. Учетная политика
- •11.Охрана труда и техника безопасности. Промсанитария.
- •12. Состояние учета, использования, сохранности драгоценных
Прямые
поставки потребителям (организациям)
– для собственных нужд Торговля
через собственную сеть и посредников Мединтехинвест
(Москва)Республика Беларусь
Филиалы:
оптовые и розничные продажи -
УП «Белмедтехника», областные РДТУП -
«Медтехника» - оптовые и розничные
продажи -
аптечная сеть – розничные продажи
(АКТ, АЭТ) -
Другиеторгующие организации –
оптовые и розничные продажи
Рисунок 3.2 Схема товаропроводящей сети ОАО «Витязь» - медицинская техника.
4. Структура себестоимости продукции. Анализ финансового состояния организации.
Структура себестоимости товарной продукции по элементам затрат следующая:
Элементы затрат |
2011г. |
2010г. |
Темп удель-ного веса, % | ||
Сумма, млн. руб. |
Уд. вес, % |
Сумма, млн. руб. |
Уд. вес, % | ||
1. Материалы, покупные комплектующие изделия |
46280 |
22,0 |
83305 |
42,2 |
52,1 |
2. Топливо |
98373 |
46,8 |
55007 |
27,8 |
168,3 |
3. Электроэнергия |
2947 |
1,4 |
2222 |
1,1 |
127,3 |
4. Тепловая энергия |
116 |
0,06 |
52 |
0,03 |
200,0 |
5. Прочие материальные затраты |
3563 |
1,7 |
3672 |
1,9 |
89,5 |
ИТОГО материальных затрат |
151279 |
72,0 |
144258 |
73,0 |
98,6 |
6. Фонд оплаты труда |
27673 |
13,2 |
23032 |
11,7 |
112,8 |
7. Отчисления на социальные нужды |
10173 |
4,8 |
8007 |
4,1 |
117,1 |
8. Амортизация |
12060 |
5,7 |
5415 |
2,7 |
211,1 |
9. Прочие |
8975 |
4,3 |
16886 |
8,5 |
50,6 |
ИТОГО затрат на производство товарной продукции |
210160 |
100 |
197598
|
100 |
|
Из приведенных данных видно, что удельный вес материалов и покупных комплектующих изделий в себестоимости снизился относительно уровня прошлого года: с 42,2% в 2010 году до 22% в 2011 году (это произошло за счет изменения структуры выпуска телевизоров и снижения цен на некоторые закупаемые материалы и комплектующие в результате целенаправленной работы предприятия по их закупке). Темп роста удельного веса затрат на топливо составил относительно 2010 года - 168,3%, (что связано с резким ростом цен на газ: тариф на конец года вырос в 2,8 раза по сравнению с началом года), а по электроэнергии - 127,3% (рост намного ниже, чем по топливу, за счет выработки собственной электроэнергии, хотя тарифы на покупную электроэнергию за период январь- декабрь 2011 г. выросли в 2,5 раза). В результате показатель энергосбережения за 2011 год составил всего (-) 0,5% при доведенном (-) 6,5%. Несмотря на удорожание энергоресурсов, в целом доля материальных затрат снизилась с 73% в 2010 г. до 72% в 2011г. Снижение уровня материалоемкости продукции составило за 2011 год (-)11,3%. Доведенное Министерством промышленности задание (-)1,0% выполнено.
Удельный вес затрат по оплате труда в себестоимости вырос с 11,7% в 2010 году до 13,2% в 2011 году, доля отчислений на социальное страхование увеличилась с 4,1% в 2010 году до 4,8% в 2011 году. Доля амортизации увеличилась с 2,7% в 2010 году до 5,7% в 2011 году (рост составил 6645 млн. руб.). Это связано с тем, что в 2010 году, начиная со 2-го полугодия, когда был разработан и утвержден (19.07.2010г.) бизнес-план инвестиционного проекта «Организация производства продукции военного и двойного назначения» применялись нормы постановления Совета Министров Республики Беларусь от 3 мая 2010 г. №662 « О некоторых вопросах начисления амортизации», то есть амортизация не начислялась. В 2011 году такой льготы не было. Доля прочих расходов снизилась с 8,5% в 2010 году до 4,3% в 2011 году в связи отнесением сумм по оплате процентов за пользование краткосрочными банковскими кредитами не на себестоимость, а на прибыль.
Доведенное предприятию на 2010г. задание по экономии всех ресурсов - 0,999 , выполнено. Показатель по экономии ресурсов составил 0,897.
На предприятии постоянно проводится работа по снижению затрат на производство.
Бизнес-планом на 2011 год предусматривался план мероприятий по снижению затрат на производство продукции на сумму 1950,2 млн. рублей. План выполнен на 250%. Фактическое снижение составило 4876 млн. руб.
За счет внедрения организационно-технических мероприятий за 2011 год достигнуто снижение затрат на 2,3% к общей себестоимости. Ниже приведена справка за счет каких мероприятий достигнуто снижение.
Справка о снижении затрат на производство продукции | ||
по основным технико-экономическим факторам |
|
|
за 2011г. по ОАО "Витязь"
|
|
|
Показатель |
Ед. изм. |
Факт за |
|
|
2011г. |
1.Экономия в отчетном периоде 2011г.- |
|
|
всего: |
" |
4876 |
В том числе за счет: |
|
|
1.1 повышение технического уровня |
" |
2742 |
1.1.1 внедрение новой, прогресс. технологии, меха- |
|
|
низации и автоматизации произв. процессов |
" |
|
1.1.2 совершенствование применяемой техники и |
|
|
технологии производства |
" |
1836 |
1.1.3 улучшение использования и применения новых |
|
|
видов сырья и материалов |
" |
120 |
1.1.4 изменения конструкции и технич. характерис- |
|
|
тик изделий |
" |
786 |
1.2 внедрение вычислит. техники |
" |
|
1.3 улучшение организации производства |
" |
2134 |
1.3.1 соверш. организации и управления про-вом |
" |
3 |
1.3.2 сокращение админ.-управл. расходов |
" |
|
1.3.3 улучшение организации труда |
" |
|
1.3.4 улучшение использования основ. фондов |
" |
|
1.3.5 улучшение МТС и использования мат. ресурсов |
" |
2024 |
1.3.6 сокращение транспортных расходов |
|
|
1.3.8 прочих факторов, повышающих уровень орга- |
|
|
низации производства |
" |
107 |
1.4 изменение объема и структуры продукции |
" |
0 |
1.4.1 за счет относит. изм-я условно-пост. расходов |
" |
0 |
1.4.2 относит. изменения омортиз. отчислений |
" |
|
1.4.3 изм-я структуры (номенклатуры и ассортимента) |
|
|
продукции |
" |
|
1.4.4 повышения качества продукции |
" |
|
1.5 отраслевые и прочие факторы |
" |
0 |
1.5.1 ввод и освоение новых цехов и производств |
" |
|
1.5.2 подготовка и освоение производства на действ. |
|
|
предприятии |
" |
|
1.5.3 изменение размещения производства |
" |
|
1.5.4 прочих факторов |
" |
|
Структура себестоимости товарной продукции по статьям затрат следующая:
Наименование статьи |
Ед.изм. |
2011год |
2010год |
Сырье и основные материалы |
млн.руб. |
12139 |
18919 |
Покупные и услуги произв. характера |
млн.руб. |
37684 |
66819 |
Возвратные отходы (вычитаются) |
млн.руб. |
-280 |
-369 |
Топливо и энергия на технологические цели |
млн.руб. |
100085 |
55418 |
Основная заработная плата произв. рабочих |
млн.руб. |
5276 |
6850 |
Дополнительная заработная плата произв. рабочих |
млн.руб. |
1383 |
1201 |
Налоги, отчисления в бюджет , местные органы |
млн.руб. |
10859 |
9106 |
Расходы на освоение производства |
млн.руб. |
- |
- |
Износ инструмента и приспособлений |
млн.руб. |
644 |
1403 |
Общепроизводственные расходы |
млн.руб. |
20506 |
14928 |
Общехозяйственные расходы |
млн.руб. |
14689 |
16672 |
Потери от брака |
млн.руб. |
303 |
239 |
Прочие производственные расходы |
млн.руб. |
2796 |
2165 |
Производственная себестоимость |
млн.руб. |
206084 |
193351 |
Коммерческие расходы |
млн.руб. |
4076 |
4247 |
Полная себестоимость |
млн.руб. |
210160 |
197598 |
Процент накладных расходов за 2011год составил 667,1% .
Состав непроизводительных расходов в затратах на производство товарной продукции следующий:
Виды непроизводительных выплат |
2011 год |
2010 год |
Изменение к 2010 году, % |
Сумма, млн. руб. |
Сумма, млн. руб. | ||
1.Оплата внутрисменных простоев |
895,4 |
183,3 |
4,9 раза |
2.Недостачи и потери от порчи материалов при длительном хранении на складах |
- |
- |
- |
Всего непроизводительных выплат |
895,4 |
183,3 |
4,9 раза |
Источником покрытия непроизводительных выплат в отчетном году являлась себестоимость. Непроизводительные выплаты в затратах на производство увеличились относительно 2010 года в 4,9 раза.
Удельный вес потерь от брака в себестоимости составил 0,14% , что превышает уровень прошлого 2010 года на 0,02% (0,12%). Основными причинами брака являются:
-наличие временных разрешений на отклонения от КД в связи с неритмичной поставкой ПКИ и материалов;
-низкое качество отдельных позиций ПКИ.
Результаты производственно-хозяйственной деятельности предприятия за 2011г. следующие:
Получено 4680 млн. рублей чистой прибыли, в том числе:
- прибыль от реализации готовой продукции 25410 млн. руб.,
- убыток от операционных доходов расходов (-)22232 млн. руб.,
- прибыль от внереализационных операций 3833 млн. руб.
- налоги и платежи из прибыли 2331 млн.руб.
Рентабельность реализованной продукции 11,3%.
Рентабельность продаж 6,6%.
Дебиторская задолженность предприятия за отчетный год увеличилась на 5388 млн. рублей: с 64966 млн. рублей на начало года до 70354 млн. рублей на конец года. Это связано с инфляционными процессами в экономике в 2011г. Просроченная кредиторская задолженность на конец года составляет 43447 млн. руб. (из нее 37782 млн. рублей по расчетам с покупателями и заказчиками), увеличилась на 15584 млн. рублей.
Внешняя кредиторская задолженность на конец года составляет 54241 млн. рублей (из нее 47748 млн. рублей по расчетам с покупателями и заказчиками), увеличилась на 28915 млн. рублей. Просроченная внешняя дебиторская задолженность составляет 41185 млн. рублей. Из нее задолженность с покупателями и заказчиками 36054 млн. рублей, увеличилась на 16188 млн. рублей. Такое увеличение объясняется ростом курса доллара США в текущем году.
С должников по искам ОАО «Витязь» за полученный товар арбитражными судами Российской Федерации и хозяйственным судом Украины вынесено ряд решений о взыскании сумм дебиторской задолженности, а также пени и процентов. Данные судебные решения в настоящее время находятся в стадии исполнения судебными приставами.
Кредиторская задолженность за отчетный год увеличилась с 24178 на начало года до 43806 млн. рублей на конец года. Просроченная кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками увеличилась на 4696 млн. рублей. Задолженность по краткосрочным кредитам возросла на 47144 млн.руб. и составила 126163 млн. рублей на конец года ( на начало – 79019 млн.руб.), по долгосрочным кредитам – снизилась в 1,9 раза и составила 11551 млн. рублей (на начало было 21536 млн. рублей).
За 2011 год недоимки по платежам в бюджет и внебюджетные фонды предприятие не имеет.
Общая задолженность по кредитам на 01.01.2012 года составляет 137714 млн. руб.
Общая сумма кредитов, выданных банками Республики Беларусь составила 161646,3 млн.руб., из них
- 31927,0 млн. руб. - ЦБУ №207 ОАО БПС-Сбербанк
- 126719,3 млн. руб.- Ф-л № 200 ОАО АСБ «Беларусбанк» В.О.У.
- 3000,0 млн. руб. - ОАО Белагропромбанк .
Распоряжением Президента Республики Беларусь от 04.12.2006 г. №394рп предприятию был выделен в 2006 году бюджетный займ в размере 20000 млн. руб. Предприятием выполнены показатели установленные этим распоряжением на 2011 год. Темп роста объема в действующихх ценах при задании 111% составил 119,1%, задание по рентабельности продаж 2,2% выполнено и составило 6,6%. На 1.01.2012г. задолженность по займу составила 7651,9 млн.руб. Погашение задолженности осуществляется в соответствии с графиком, утвержденным Минфином РБ.
Предприятие не имеет кредитов, выданных банками – нерезидентами. Валютных кредитов под гарантию Правительства РБ также не имеется.
Просроченная задолженность по имеющимся кредитам отсутствует.
Платежеспособность предприятия определена в соответствии с Инструкцией по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности, утвержденными постановлением Минфина, Минэкономики, Минстата и анализа РБ от 27.04.2007г. № 69/76/52.
Оценка структуры баланса:
Наименование показателя
|
На 1.01 2011г. |
На конец отчетного периода |
Норматив
| |||
На 1.04. 2011г. |
На 1.07. 2011г.
|
На 1.10. 2011г. |
На 1.01. 2012г. | |||
Коэффициент текущей ликвидности
|
1,5 |
1,45 |
1,54 |
1,42 |
1,42 |
Не менее 1,7 |
Коэффициент обеспеченности оборотными средствами |
0,2 |
0,2 |
0,26 |
0,21 |
0,25 |
Не менее 0,3 |
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами |
0,34 |
0,34 |
0,34 |
0,36 |
0,28 |
Не более 0,85 |
Коэффициент обеспеченности просроченных финансовых обязательств
|
0,011 |
0,026 |
0,026 |
0,009 |
0,012 |
Не более 0,5 |
Из приведенных выше данных можно сделать вывод, что предприятие на конец года имеет неудовлетворительную структуру баланса (неудовлетворительная структура баланса предполагает наличие одновременно коэффициента текущей ликвидности и коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами ниже установленного норматива). Коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного года – 1,42, что ниже норматива 1,7 и ниже коэффициента на начало года на 0,8 . Коэффициент текущей ликвидности, характеризующий обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения обязательств, ниже установленного норматива на 16,5%. Предприятие держит большое количество денег у дебиторов (велика дебиторская задолженность - 70,354 млрд. руб.), которые можно было бы превратить в наличные деньги путем ускорения оборачиваемости и не прибегать к услугам банка. И, кроме того, на 1.01.2012г. на 47,1 млрд. руб. выросли краткосрочные кредиты и займы по сравнению с началом года, а кредиторская задолженность увеличилась на 19,6 млрд. руб.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами равен 0,25, что ниже норматива (0,3). По состоянию на 01.01.2011 года коэффициент был равен 0,2 – это значит, что у предприятия на конец текущего года несколько увеличились собственные оборотные средства, необходимые для финансовой устойчивости. По состоянию на 1.01.2011 года предприятие имело собственных оборотных средств в сумме 29096 млн. рублей, на конец текущего года они увеличились в 2 раза и составили 59513 млн. рублей , что составляет исходя из оборачиваемости за 2011 год всего лишь 33,4% от потребности (178093 млн.руб.).
Коэффициенты обеспеченности финансовых обязательств активами и обеспеченности просроченных финансовых обязательств не превышают установленные нормативы. Это говорит о том, что предприятие реализовав часть своих активов, имеет возможность рассчитаться по своим финансовым обязательствам, т.е. является платежеспособным.