- •Необходимость и содержание страхования.
- •1. Понятие риска, его классификация.
- •3. Экономическая сущность страхования, его принципы и функции.
- •4. Классификация страхования.
- •Страховой рынок.
- •1. Сущность и структура страхового рынка.
- •2. Внутренняя система и внешняя среда страхового рынка.
- •2. Государственное регулирование страховой деятельности.
- •4. Страховой рынок Украины.
- •5. Страховой рынок в развитых странах Запада.
- •Страховая услуга и порядок ее реализации.
- •Тема 10. Транспортное страхование
- •1. Сущность страховой услуги и ее особенности
- •2. Сущность, значение и виды маркетинга в страховании
- •3. Маркетинговые исследования и маркетинговая политика страховщика
- •2) Качественные показатели страхового продукта:
- •4. Страховые посредники
- •5. Реализация страховых услуг
- •1) Аквизиция;
- •2) Сопровождение договора;
- •3) Действия при наступлении страхового случая и страховое возмещение.
- •Финансовые основы страховой деятельности
- •1) Доходы, расходы и финансовые результаты деятельности страховщика.
- •2) Фонды и резервы страховой компании.
- •2) Резервы убытков:
- •3) Инвестиционная политика страховщика.
- •4) Платежеспособность страховой компании.
- •5) Эффективность деятельности страховщика.
- •Договор страхования
- •1. Порядок подготовки и заключения страхового соглашения.
- •2. Сущность и содержание страхового договора.
- •3. Права и обязанности сторон договора страхования.
- •4. Условия прекращения договора.
- •Страхование жизни и пенсий
- •1. Страхование жизни и его основные виды
- •2. Смешанное страхование жизни
- •3. Страхование ренты и пенсий
- •4. Другие виды страхования жизни
- •Рисковые виды личного страхования.
- •1. Общие сведения о страховой защите жизни, здоровья и трудоспособности граждан.
- •2. Обязательное страхование от несчастных случаев на транспорте.
- •3. Добровольное индивидуальное и коллективное страхование от несчастных случаев
- •4. Добровольное медицинское страхование.
- •Страхование предпринимательских рисков.
- •1. Сущность и особенности страхования предпринимательских рисков.
- •2. Страхование риска потери имущества спд.
- •3. Страхование от потери прибыли.
- •4. Страхование кредитных рисков.
- •5. Страхование депозитов.
- •Сельскохозяйственное страхование
- •1. Сущность и особенности осуществления агрострахования в Украине.
- •2. Страхование сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений.
- •3. Страхование сельскохозяйственных животных
- •4. Государственная поддержка агрострахования
- •Тема 10. Транспортное страхование
- •1. Общая характеристика транспортного страхования
- •2. Морское страхование
- •3. Авиационное страхование
- •4. Автотранспортное страхование
- •5. Страхование грузов
- •6. Страхование гражданской ответственности владельцев наземных транспортных средств
- •Страхование технических рисков
- •1. Необходимость и сущность страхования технических рисков
- •1) Имущественного страхования:
- •2) Страхования ответственности:
- •2. Страхование строительного предпринимателя от всех рисков.
- •3. Страхование монтажных рисков.
- •4. Страхование машин.
- •5. Страхование электронных устройств.
- •Перестрахование.
- •1. Необходимость и сущность перестрахования
- •2. Основные термины, применяемые в перестраховании
- •3. Методы передачи рисков в перестрахование.
- •4. Формы перестрахования.
- •5. Перестраховочные пулы.
- •Список рекомендуемой литературы
3. Страхование от потери прибыли.
Прибыль является важнейшим результативным показателем финансово-экономической деятельности любого хозяйствующего субъекта. Следовательно, наиболее распространенным видом страхования финансовых рисков предприятий является страхование риска потери прибыли.
Потеря будущей выгоды может наступить прежде всего по причине остановки либо снижения объемов производства. К убыткам в этом случае относят:
- потерю прибыли;
- постоянные затраты предприятия;
- затраты, связанные с доведением объемов производства до показателей производственной программы.
Страхование от потери прибыли является комплементарным ко многим видам страхования. Чаще всего оно привязывается к страхованию имущества предприятия от огневых рисков, стихийных бедствий и других случайностей. Кроме того часто страхуется риск потери прибыли в результате непредвиденных неблагоприятных случаев у поставщиков предприятия, которые могут привести к задержкам в поставках материальных ресурсов и, соответственно, - простоям в производстве.
Страховая сумма определяется в размере планируемой брутто-прибыли, которая равна сумме чистой прибыли и постоянных затрат. Величина брутто-прибыли рассчитывается страхователем и должна быть подтверждена независимым аудитором. При ее определении учитываются такие факторы:
- сезонность производства;
- позиция страхователя на рынке;
- показатели деятельности предприятия за последние годы;
- общие тренды развития предприятия и всей отрасли и т.д.
Особенностью страхования прибыли является то, что объем ущерба зависит не столько от размера повреждения имущества, сколько от продолжительности перерыва производственной деятельности. Поэтому при страховании риска потери прибыли важнейшее значение имеет параметр – период возмещения.
Период возмещения – расчетный период деятельности предприятия, на протяжении которого рассчитывается потеря прибыли от простоев производства из-за имущественных потерь. Таким образом, период возмещения является ключевым фактором при определении страховой суммы. Страховщик, как правило, соглашается на предложенный страхователем период возмещения. Самым распространенным является период возмещения от нескольких месяцев до 1 года.
Период возмещения начинается с любой даты на протяжении срока страхования, когда наступил страховой случай и заканчивается, когда объемы производства достигают своего нормального размера (возможно даже за пределами строка страхования).
Поскольку страхование риска потери прибыли является привязанным к страхованию имущества предприятия, то размер страхового тарифа должен учитывать вероятность наступления:
а) базового риска – повреждение или уничтожение имущества;
б) риска замедления или остановки производственного процесса.
Последний должен учитывать:
- сезонность производства;
- продолжительность периода возмещения (12 месяцев или меньше);
- долю собственного участия страхователя в финансировании риска потери прибыли (например, собственное участие составляет 5 рабочих дней, а ответственность страховщика наступает с шестого дня).
Потеря прибыли, связанная со спадом производства, определяется по формуле:
ПН = (QC – QФ) * КП, где
ПН – сумма потери прибыли;
QC – стандартный объем производства;
QФ – фактический объем производства;
КП – коэффициент прибыльности, определенный таким образом:
КП = ПБ / QП ,
где ПБ и QП – соответственно, брутто-прибыль и объем производства за предыдущий год.
Общий размер убытка определяется путем сложения суммы потери прибыли, связанной со спадом производства и суммы дополнительных затрат, направленных на избежание или уменьшение темпов падения производства и его возобновления.
Если в период возмещения страхователь может продолжать свою деятельность на другом объекте, то прибыль, полученная от этой деятельности уменьшают сумму убытка.